Einleitung
Die Grundsätze und der Umfang der Offenlegung wurden von der Geschäftsleitung der Graubündner Kantonalbank (GKB) und vom Bankrat der GKB genehmigt.
Mit den vorliegenden Informationen trägt die Graubündner Kantonalbank den Vorgaben aus den Offenlegungsvorschriften gemäss FINMA-Rundschreiben 2016/01 «Offenlegung–Banken» Rechnung. Der Umfang der Offenlegung berücksichtigt das Geschäftsmodell der GKB sowie den Informationsbedarf der strategisch definierten Anspruchsgruppen. Die GKB setzt die Bestimmungen von Basel III mit Ausnahme des SA-CCR um. Die entsprechenden Offenlegungsberichte sind auf der Website der GKB zu finden.
Offenlegungsberichte VorperiodenEigenmittel
Beteiligungen und Umfang der Konsolidierung
Der Konsolidierungskreis nach Rechnungslegung und der regulatorische Konsolidierungskreis sind identisch. Die Konzernrechnung umfasst den Abschluss des Stammhauses der Graubündner Kantonalbank, der Privatbank Bellerive AG, der Albin Kistler AG und der BZ Bank Aktiengesellschaft.
Erforderliche Eigenmittel
Zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen für Kreditrisiken, Marktrisiken und operationelle Risiken stehen unter Basel III verschiedene Ansätze zur Verfügung. Die GKB hat sich grundsätzlich für die einfachsten Ansätze entschieden. Weitergehende Informationen finden sich nachfolgend als Teil der Offenlegung der Tabelle OV1.
Anrechenbare Eigenmittel
Die wichtigsten Merkmale, Bedingungen und Bestimmungen der emittierten regulatorisch anrechenbaren Eigenkapitalinstrumente sind separat offengelegt. Deren Offenlegung befindet sich auf der Website der Graubündner Kantonalbank:
Eigenkapitalinstrumente der Graubündner Kantonalbank1. Grundlegende regulatorische Kennzahlen KM1 Konzern
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in CHF 1'000 |
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a |
c |
e |
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30.06.2024 |
31.12.2023 |
30.06.2023 |
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Anrechenbare Eigenmittel (CHF) |
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1 |
Hartes Kernkapital (CET-1) |
2'710'620 |
2'728'715 |
2'648'334 |
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2 |
Kernkapital (T-1) |
2'710'620 |
2'728'715 |
2'648'334 |
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3 |
Gesamtkapital total |
2'710'620 |
2'728'715 |
2'648'334 |
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Risikogewichtete Positionen (RWA) (CHF) |
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4 |
RWA |
14'960'547 |
14'609'603 |
14'063'493 |
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4a |
Mindesteigenmittel (CHF) |
1'196'844 |
1'168'768 |
1'125'079 |
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Risikobasierte Kapitalquoten (in % der RWA) |
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5 |
CET-1-Quote (%) |
18.1 % |
18.7 % |
18.8 % |
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6 |
Kernkapitalquote (%) |
18.1 % |
18.7 % |
18.8 % |
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7 |
Gesamtkapitalquote (%) |
18.1 % |
18.7 % |
18.8 % |
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CET-1-Pufferanforderungen (in % der RWA) |
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8 |
Eigenmittelpuffer nach Basler Mindeststandards (%) |
2.5 % |
2.5 % |
2.5 % |
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11 |
Gesamte Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards in CET-1-Qualität (%) |
2.5 % |
2.5 % |
2.5 % |
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12 |
Verfügbares CET-1 zur Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards (nach Abzug von CET-1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen) (%) |
10.1 % |
10.7 % |
10.8 % |
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Kapitalzielquoten nach Anhang 8 ERV (in % der RWA) |
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12a |
Eigenmittelpuffer gemäss Anhang 8 ERV (%) |
4.0 % |
4.0 % |
4.0 % |
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12b |
Antizyklische Puffer (Art. 44 und 44a ERV) (%) |
1.1 % |
1.1 % |
1.1 % |
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12c |
CET-1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV |
8.9 % |
8.9 % |
8.9 % |
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12d |
T-1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV |
10.7 % |
10.7 % |
10.7 % |
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12e |
Gesamtkapital-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV |
13.1 % |
13.1 % |
13.1 % |
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Basel III Leverage Ratio |
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13 |
Gesamtengagement (CHF) |
32'702'773 |
33'633'678 |
31'961'912 |
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14 |
Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements) |
8.3 % |
8.1 % |
8.3 % |
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Liquiditätsquote (LCR) 1) |
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15 |
Zähler der LCR: Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (CHF) 2) |
5'511'548 |
6'155'504 |
6'438'249 |
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16 |
Nenner der LCR: Total des Nettomittelabflusses (CHF) 3) |
3'543'551 |
3'813'995 |
3'487'014 |
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17 |
Liquiditätsquote, LCR (in %) 4) |
155.54 % |
161.39 % |
184.64 % |
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Finanzierungsquote (NSFR) |
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18 |
Verfügbare stabile Refinanzierung (in CHF) |
25'216'004 |
24'675'959 |
24'285'424 |
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19 |
Erforderliche stabile Refinanzierung (in CHF) |
18'747'577 |
18'379'154 |
17'925'706 |
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20 |
Finanzierungsquote, NSFR (in %) |
135 % |
134 % |
135 % |
1) Die Quartalswerte entsprechen dem Wert per Stichtag, da die GKB von der monatlichen Konzernmeldepflicht bezüglich LCR bis am 31.12.2024 befreit ist.
2) Quartalswerte: 31.03.2024: TCHF 4'863'914, 30.09.2023: TCHF 5'486'373
3) Quartalswerte: 31.03.2024: TCHF 3'335'104, 30.09.2023: TCHF 3'863'519
4) Quartalswerte: 31.03.2024: 145.84 %, 30.09.2023: 142.00 %
Alle aufgeführten Beträge sind gerundet. Daher kann eine minimale Differenz bei den Totalbeträgen entstehen.
2. Überblick der risikogewichteten Positionen OV1 Konzern
Die Risikogewichtung von Anteilen an verwalteten kollektiven Vermögen (VKV-Anteile) erfolgt nach den Ausführungen im FINMA-Rundschreiben 2017/7 Rz. 333 – 358. Die Graubündner Kantonalbank gewichtet VKV-Anteile mit synthetischem Risikoindikator nach dem vereinfachten Ansatz. Bei allen übrigen VKV-Anteilen wird der Fallback-Ansatz angewendet.
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in CHF 1'000 |
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a |
b |
c |
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RWA |
RWA |
Mindesteigenmittel |
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30.06.2024 |
31.12.2023 |
30.06.2024 |
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1 |
Kreditrisiko (ohne CCR [Gegenparteikreditrisiko]) 1) |
13'371'799 |
13'143'871 |
1'069'744 |
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2 |
Davon mit Standardansatz (SA) bestimmt |
13'371'799 |
13'143'871 |
1'069'744 |
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6 |
Gegenparteikreditrisiko (CCR) |
62'483 |
52'741 |
4'999 |
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7b |
Davon mit Marktwertmethode bestimmt |
61'883 |
52'141 |
4'951 |
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9 |
Davon andere (CCR) 2) |
600 |
600 |
48 |
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10 |
Wertanpassungsrisiko von Derivaten (CVA) |
365'153 |
269'427 |
29'212 |
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14 |
Investments in verwalteten kollektiven Vermögen – Fallback-Ansatz |
12'933 |
7'914 |
1'035 |
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14a |
Investments in verwalteten kollektiven Vermögen – vereinfachter Ansatz |
182'889 |
196'684 |
14'631 |
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20 |
Marktrisiko |
42'958 |
36'764 |
3'437 |
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21 |
Davon mit Standardansatz bestimmt |
42'958 |
36'764 |
3'437 |
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24 |
Operationelles Risiko |
916'511 |
890'111 |
73'321 |
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25 |
Beträge unterhalb des Schwellenwerts für Abzüge (mit 250 % nach Risiko zu gewichtende Positionen) |
5'821 |
12'091 |
466 |
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27 |
Total |
14'960'547 |
14'609'603 |
1'196'844 |
1) inkl. nicht-gegenparteibezogene Risiken
2) Es handelt sich um hinterlegte Sicherheiten in Kontoform (Margenkonti) für Derivatgeschäfte.
Alle aufgeführten Beträge sind gerundet. Daher kann eine minimale Differenz bei den Totalbeträgen entstehen.