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Informationen zur Bilanz Einzelabschluss

Grundsatz

Gemäss Art. 36 Abs. 1 BankV und Art. 86 Abs. 1 RelV-FINMA sind Banken, die eine Konzernrechnung erstellen müssen, im Einzelabschluss vom Ausweis gewisser Angaben befreit. Zur besseren Übersicht verwenden wir für die auszuweisenden Tabellen die gleiche Nummerierung wie im konsolidierten Abschluss.

Die theoretische Anwendung der Equity-Methode für Beteiligungen, über welche die Bank einen wesentlichen Einfluss ausübt (gemäss Art. 62 RelV-FINMA), hätte folgenden Einfluss auf den Einzelabschluss:

 

 

 

in CHF 1’000

 

Effektiv 31.12.2020

Auswirkungen der theoretischen Anwendung der Equity-Methode

Bei theoretischer Anwendung der Equity-Methode

 

 

 

 

Bilanz Einzelabschluss

 

 

 

Beteiligungen 1)

93'826

–23'113

70'713

 

 

 

 

Erfolgsrechnung Einzelabschluss

 

 

 

Ausserordentlicher Ertrag

9'601

4'452

14'053

Abschreibungen auf Beteiligungen

0

27'566

27'566

1) Abweichung begründet durch den jährlich ermittelten inneren Wert (bis maximal zum Anschaffungswert) gemäss Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen im Vergleich zum Equity-Wert der beiden vollkonsolidierten Beteiligungen.

9.1 Aufgliederung der Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)

Wir verweisen auf Tabelle 9.1 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.2 Deckung von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie der gefährdeten Forderungen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Deckungsart

 

 

Hypothekarische Deckung

Andere Deckung

Ohne Deckung

Total

 

 

 

 

 

Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Kunden 1)

52'207

763'147

2'012'624

2'827'978

Hypothekarforderungen

 

 

 

 

Wohnliegenschaften

14'757'821

0

132'114

14'889'935

Büro- und Geschäftshäuser

573'414

0

4'012

577'426

Gewerbe und Industrie

1'876'606

0

55'572

1'932'178

Übrige

670'507

0

11'779

682'286

 

 

 

 

 

Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

 

 

 

 

31.12.2020

17'930'555

763'147

2'216'101

20'909'803

31.12.2019

17'295'340

644'459

2'279'858

20'219'658

 

 

 

 

 

Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

 

 

 

 

31.12.2020

17'930'555

763'147

2'018'853

20'712'555

31.12.2019

17'295'340

644'459

2'119'888

20'059'687

 

 

 

 

 

Ausserbilanz

 

 

 

 

Eventualverpflichtungen

4'840

17'099

48'852

70'791

Unwiderrufliche Zusagen

223'869

319'462

347'609

890'940

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen

0

0

4'004

4'004

 

 

 

 

 

Total Ausserbilanz

 

 

 

 

31.12.2020

228'708

336'561

400'465

965'735

31.12.2019

201'008

305'341

369'073

875'422

1) Der Anteil an Covid-19-Krediten (Basis garantierter Teil von Bund und/oder Kanton Graubünden) beträgt CHF 159.6 Mio.

Gefährdete Forderungen

Wir verweisen auf Tabelle 9.2 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.3 Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)

Wir verweisen auf Tabelle 9.3 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.4 Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

Handelsinstrumente

Absicherungsinstrumente

 

 

Positive Wiederbeschaffungswerte

Negative Wiederbeschaffungswerte

Kontraktvolumen

Positive Wiederbeschaffungswerte

Negative Wiederbeschaffungswerte

Kontraktvolumen

 

 

 

 

 

 

 

 

Zinsinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

Swaps

 

11'541

10'776

410'000

35'024

54'639

3'382'000

Optionen (OTC)

 

6'464

6'200

50'000

0

0

0

CAP-Libor

 

0

0

0

0

0

2'250

 

 

 

 

 

 

 

 

Devisen/Edelmetalle

 

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

 

1'337

1'446

436'239

11'160

17'340

1'633'580

Optionen (OTC)

 

11

11

5'549

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total vor Berücksichtigung der Nettingverträge

31.12.2020

19'353

18'433

901'787

46'184

71'979

5'017'830

davon mit Bewertungsmodell ermittelt

19'353

18'433

901'787

46'184

71'979

5'017'830

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2019

18'548

17'719

1'050'335

43'586

95'885

4'791'041

davon mit Bewertungsmodell ermittelt

18'548

17'719

1'050'335

43'586

95'885

4'791'041

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Positive Wiederbeschaffungswerte (kumuliert)

 

 

Negative Wiederbeschaffungswerte (kumuliert)

 

 

 

 

 

 

 

 

Total nach Berücksichtigung der Nettingverträge

31.12.2020

 

 

30'512

 

 

29'651

 

31.12.2019

 

 

25'263

 

 

29'264

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zentrale Clearingstellen

Banken und Effektenhändler

Übrige Kunden

 

 

 

 

 

Aufgliederung nach Gegenparteien (2020)

 

 

 

 

Positive Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Nettingverträge)

0

12'125

18'387

9.5 Finanzanlagen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Buchwerte

Fair Value

 

31.12.2020

31.12.2019

31.12.2020

31.12.2019

 

 

 

 

 

Schuldtitel

1'972'263

1'392'928

2'041'395

1'454'175

davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit

1'972'185

1'392'926

2'041'317

1'454'172

davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt)

78

2

78

3

 

 

 

 

 

Beteiligungstitel

62'691

66'956

73'455

77'205

davon qualifizierte Beteiligungen 1)

0

0

0

0

 

 

 

 

 

Edelmetalle

50'690

43'327

50'690

43'327

 

 

 

 

 

Liegenschaften

4'914

9'453

4'914

9'453

 

 

 

 

 

Total Finanzanlagen

2'090'558

1'512'664

2'170'454

1'584'159

davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften

1'972'185

1'392'926

 

 

1) Mindestens 10 % des Kapitals oder der Stimmen.

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

AAA bis AA-

A+ bis A-

BBB+ bis BBB-

BB+ bis B-

Niedriger als B-

Ohne Rating

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

Aufgliederung der Gegenparteien nach Ratings (2020)

 

 

 

 

 

 

 

Buchwerte der Schuldtitel

540'535

0

0

0

0

1'431'728

1'972'263

Die Bank stützt sich auf die Ratingklassen der Agentur Standard & Poor’s ab. Positionen ohne Rating von Standard & Poor’s beinhalten im Wesentlichen Titel der Pfandbriefbank schweizerischer Hypothekarinstitute AG und der Pfandbriefzentrale der schweizerischen Kantonalbanken AG. Bei den Positionen ohne Rating sind im Berichtsjahr neu Obligationen verschiedener Kantone sowie Obligationen der Genossenschaft Emissionszentrale für gemeinnützige Wohnbauträger EGW dazugekommen.  

9.10 Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Sonstige Aktiven

Sonstige Passiven

 

31.12.2020

31.12.2019

31.12.2020

31.12.2019

 

 

 

 

 

Ausgleichskonto

21'939

42'672

7'313

2'445

Abrechnungskonten

5'140

12'597

10'252

15'470

Indirekte Steuern

8'616

18'110

3'785

3'608

Übrige Aktiven/Passiven

4'090

4'190

5'311

8'672

 

 

 

 

 

Total

39'785

77'569

26'661

30'195

9.11 Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

Wir verweisen auf Tabelle 9.11 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.12 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie die Anzahl und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden

Wir verweisen auf Tabelle 9.12 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.13 Wirtschaftliche Lage der Vorsorgeeinrichtungen

Wir verweisen auf Kapitel 9.13 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.14 Emittierte strukturierte Produkte

Wir verweisen auf Kapitel 9.14 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.16 Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reserven für allgemeine Bankrisiken

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Stand Ende 2019

Zweckkonforme Verwendung

Umbuchungen

Überfällige Zinsen, Wiedereingänge

Neubildungen zulasten Erfolgsrechnung

Auflösungen zugunsten Erfolgsrechnung

Stand Ende 2020

 

 

 

 

 

 

 

 

Rückstellungen für Ausfallrisiken

10'283

0

7'691

0

5'723

–3'769

19'928

davon Rückstellungen für wahrscheinliche Verpflichtungen (gem. Art. 28 Abs. 1 RelV-FINMA) 4)

10'283

0

–3'955

0

5'723

–3'769

8'282

davon Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken

0

0

11'646

0

0

0

11'646

Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken 1)

4'628

–1'337

0

28

134

–304

3'150

Übrige Rückstellungen 2)

1'000

–93

0

0

0

0

907

 

 

 

 

 

 

 

 

Total Rückstellungen

15'912

–1'430

7'691

28

5'857

–4'073

23'985

 

 

 

 

 

 

 

 

Wertberichtigungen für Ausfallrisiken auf gefährdeten Forderungen 4)

50'841

–7'755

19'031

386

19'409

–10'151

71'762

Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken

0

0

125'593

0

0

0

125'593

Wertberichtigungen für latente Risiken 4)

109'293

0

–97'463

0

9'753

–21'583

0

 

 

 

 

 

 

 

 

Total Wertberichtigungen für Ausfall- und Länderrisiken

160'133

–7'755

47'161

386

29'162

–31'734

197'354

 

 

 

 

 

 

 

 

Reserven für allgemeine Bankrisiken 3)

1'393'899

0

–54'852

0

10'000

–5'309

1'343'739

 

 

 

 

 

 

 

 

1) Beinhaltet Rückstellungen für mögliche Forderungen aus Crossborder-Risiken und für die damit verbundenen Kosten sowie Rückstellungen für Abwicklungsverluste.

2) Beinhaltet Rückstellungen für mögliche Forderungen aus Prozessrisiken.

3) Die Reserven für allgemeine Bankrisiken werden im Stammhaus gebildet und sind damit von den Ertrags- und Kapitalsteuern befreit.

4) Umbuchung von TCHF 3’955 aus Rückstellungen für wahrscheinliche Verpflichtungen sowie TCHF 78’432 aus Wertberichtigungen für latente Risiken (insgesamt TCHF 82’387) in Wertberichtigungen/Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken sowie Umbuchung von TCHF 19’031 aus Wertberichtigungen für latente Risiken in Wertberichtigungen für Ausfallrisiken auf gefährdeten Forderungen.

Für einen Überblick über die relevanten Eckwerte der inhärenten Ausfallrisiken verweisen wir auf Tabelle 9.16 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.17 Gesellschaftskapital

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2020

 

31.12.2019

 

 

Gesamtnominalwert

Stückzahl

Dividendenberechtigtes Kapital

Gesamtnominalwert

Stückzahl

Dividendenberechtigtes Kapital

 

 

 

 

 

 

 

Gesellschaftskapital

 

 

 

 

 

 

Dotationskapital

175'000

1

175'000

175'000

1

175'000

Partizipationskapital, vollständig liberiert

75'000

750'000

75'000

75'000

750'000

75'000

 

 

 

 

 

 

 

Total Gesellschaftskapital

250'000

750'001

250'000

250'000

750'001

250'000

Mit dem Gesellschaftskapital verbundene Rechte und Restriktionen

Alle Komponenten des Gesellschaftskapitals sind vollständig einbezahlt. Mit dem Gesellschaftskapital sind keine speziellen Rechte verbunden. Die Inhaber der Partizipationsscheine sind nicht stimmberechtigt.

9.18 Zugeteilte Beteiligungsrechte und Optionen des Bankrates und der Geschäftsleitung sowie der Mitarbeitenden

Die Bank hat keine Mitarbeiterbeteiligungspläne und hat im Berichtsjahr und im Vorjahr den Mitgliedern des Bankrates und der Geschäftsleitung sowie den Mitarbeitenden keine Beteiligungsrechte und Optionen zugeteilt.

9.19 Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Forderungen

Verpflichtungen

 

31.12.2020

31.12.2019

31.12.2020

31.12.2019

Bilanzpositionen

 

 

 

 

Qualifiziert Beteiligte

39

0

304'870

257'705

Gruppengesellschaften

172

101

130'332

216'473

Verbundene Gesellschaften

332'726

340'333

203'275

202'934

Organgeschäfte

12'133

11'904

20'204

17'150

 

 

 

 

 

Ausserbilanzpositionen

 

 

 

 

Eventualforderungen/-verpflichtungen

4'968

5'167

645

1'558

Unwiderrufliche Zusagen

0

0

0

0

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen

0

0

4'000

0

Bilanz- und Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen werden zu marktkonformen Konditionen gewährt, mit folgender Ausnahme: Darlehen und Kredite bis zu 1 Million Franken an Mitglieder der Geschäftsleitung werden zu Vorzugskonditionen gewährt.

9.20 Wesentliche Beteiligte

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2020

31.12.2019

 

Nominal

Anteil in %

Nominal

Anteil in %

 

 

 

 

 

Wesentliche Beteiligte mit Stimmrecht

 

 

 

 

Dotationskapital Kanton Graubünden

175'000

100.0

175'000

100.0

 

 

 

 

 

Wesentliche Beteiligte ohne Stimmrecht

 

 

 

 

Partizipationskapital Kanton Graubünden

35'656

48.1

35'656

48.0

Partizipationskapital, im Publikum platziert

38'543

51.9

38'650

52.0

9.21 Eigene Kapitalanteile und Zusammensetzung des Eigenkapitals

 

Durchschnittlicher Transaktionspreis in CHF

Anzahl

 

 

 

Eigene Beteiligungstitel (Partizipationsscheine)

 

 

Eigene Beteiligungstitel am 1.1.2020

 

6'938

+ Käufe

1'476.92

2'696

– Verkäufe

1'486.56

1'629

Eigene Beteiligungstitel am 31.12.2020

 

8'005

 

 

 

Die eigenen Kapitalanteile wurden während der Berichtsperiode zum Fair Value gehandelt.

 

 

Aus der Veräusserung eigener Beteiligungstitel resultierte ein Gewinn von TCHF 21 und eine Dividende von TCHF 286 sowie eine Ausschüttung von Reserven aus steuerbefreiten Kapitaleinlagen von TCHF 43, welche den gesetzlichen Gewinnreserven gutgeschrieben wurden.

 

 

Mit den veräusserten und erworbenen eigenen Beteiligungstiteln sind weder Rückkaufs- noch Verkaufsverpflichtungen oder andere Eventualverpflichtungen verbunden.

 

 

 

 

 

 

Anzahl

 

31.12.2020

31.12.2019

Eigene Beteiligungstitel (Partizipationsscheine) im Bestand von:

 

 

Verbundenen Gesellschaften

8'221

8'221

 

 

 

 

 

 

Zusammensetzung des Eigenkapitals

 

 

Die Zusammensetzung des Eigenkapitals sowie die damit verbundenen Rechte und Restriktionen werden in Tabelle 9.17 erläutert.

 

 

Es sind keine eigenen Beteiligungstitel für einen bestimmten Zweck reserviert.

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2020

31.12.2019

Betrag der nicht ausschüttbaren – freiwilligen oder gesetzlichen – Reserven

136'789

135'209

9.22 Angaben gemäss der Verordnung gegen übermässige Vergütungen (VegüV)

Vergütungsübersicht per 31. Dezember 2020

Für die Grundsätze der Entschädigungen und Festsetzungsverfahren verweisen wir auf das Kapitel «Corporate Governance» dieses Geschäftsberichtes. Die GKB fällt nicht unter den Anwendungsbereich der Verordnung gegen übermässige Vergütungen bei börsenkotierten Aktiengesellschaften (VegüV). Sie verzichtet auf einen separaten Vergütungsbericht im Sinne der VegüV.

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

 

 

 

Feste Entschädigungen 1)

 

 

 

 

 

 

Bankrat

 

 

 

 

 

Peter Fanconi

Bankpräsident, Vorsitzender Strategieausschuss

248

Christian Thöny

Bankvizepräsident

75

Ines Pöschel

Bankrätin

66

Dr. Christoph Caviezel 2)

Bankrat

70

Martin Gredig

Bankrat, Vorsitzender Prüf-/Risikoausschuss

76

Fulvio A. Bottoni

Bankrat

66

Thomas Huber (bis 20.5.2020)

Bankrat

33

 

 

 

 

 

 

Summe Bankrat

31.12.2020

 

 

 

634

 

31.12.2019

 

 

 

672

1) Im Gesamtbetrag aller Vergütungen sind die Barentschädigungen enthalten, nicht aber die Arbeitgeberbeiträge an die AHV oder an ähnliche staatliche Sozialversicherungen.

2) Betrag gemäss Rechnung, abzüglich GKB-Vorsteuerpauschale (MWST).

An ehemalige Mitglieder des Bankrates wurden im Berichtsjahr und im Vorjahr keine Vergütungen ausgerichtet.

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

 

Direkte Vergütungen

 

 

 

 

 

Gehaltszahlungen

Erfolgsbeteiligungen

Sozialleistungen und Jubiläumsprämien 1)

Total Vergütung

 

 

 

 

 

 

 

Geschäftsleitung

 

 

 

 

 

 

Daniel Fust

CEO

463

340

114

917

 

 

 

 

 

 

 

Total Geschäftsleitung im Jahr 2020

 

1'529

1'045

396

2'970

Total Geschäftsleitung im Jahr 2019

 

 

 

 

 

3'220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1) Die Sozialleistungen beinhalten Arbeitgeberbeiträge an die 2. Säule und allfällige Jubiläumsprämien. Im Einklang mit den SIX-Richtlinien werden die Vergütungen periodengerecht dem Geschäftsjahr zugeordnet, dem sie wirtschaftlich zugehören. Im Gesamtbetrag aller Vergütungen sind die Barentschädigungen und die Arbeitgeberbeiträge an die Pensionskassen enthalten, nicht aber die Pauschalspesen (Auslagenersatz) und die Arbeitgeberbeiträge an die AHV oder an ähnliche staatliche Sozialversicherungen.

Übersicht Kredite, Darlehen und Beteiligungen Bankrat per 31. Dezember 2020

 

 

Darlehen und Kredite 1)

Beteiligungen und Wandelrechte 1)

 

 

 

in CHF 1’000

GKB Partizipationsscheine in Stück

Anrechte auf GKB Partizipationsscheine in Stück

 

 

 

 

 

 

Peter Fanconi

Bankpräsident, Vorsitzender Strategieausschuss

0

200

0

Christian Thöny

Bankvizepräsident

1

20

0

Ines Pöschel

Bankrätin

328

30

0

Dr. Christoph Caviezel

Bankrat

1'007

10

0

Martin Gredig

Bankrat, Vorsitzender Prüf-/Risikoausschuss

965

61

0

Fulvio A. Bottoni

Bankrat

534

5

0

 

 

 

 

 

 

Summe Bankrat

31.12.2020

 

2'836

 

 

 

31.12.2019

 

2'408

 

 

Übersicht Kredite, Darlehen und Beteiligungen Geschäftsleitung per 31. Dezember 2020

 

 

Darlehen und Kredite 2)

Beteiligungen und Wandelrechte 1)

 

 

 

in CHF 1’000

GKB Partizipationsscheine in Stück

Anrechte auf GKB Partizipationsscheine in Stück

 

 

 

 

 

 

Daniel Fust

CEO

k. A. 3)

24

0

Thomas Roth

Mitglied der Geschäftsleitung

k. A. 3)

160

0

Dr. Martina Müller-Kamp

Mitglied der Geschäftsleitung

k. A. 3)

2

0

Enrico Lardelli

Mitglied der Geschäftsleitung

2'217

11

0

 

 

 

 

 

 

Summe Geschäftsleitung

31.12.2020

 

4'973

 

 

 

31.12.2019

 

5'027

 

 

Übersicht Kredite, Darlehen und Beteiligungen ehemaliger Organmitglieder zu nicht marktüblichen Konditionen per 31. Dezember 2020

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

 

 

Darlehen und Kredite 2)

Summe ehemaliger Mitglieder der Geschäftsleitung

31.12.2020

 

 

 

2'518

 

31.12.2019

 

 

 

2'553

1) Zu marktüblichen Konditionen, unter Einbezug nahestehender Personen (zum Beispiel Lebenspartner, Verwaltungsratspräsidium anderer Unternehmungen).

2) Bis zu 1 Million Franken zu Vorzugskonditionen; gilt in gleicher Weise für ehemalige Organmitglieder.

3) Keine Angabe: gemäss Offenlegungspflichten nicht erforderlich.

Weitere Offenlegungspflichten gemäss Art. 663bbis und 663c OR bestehen bei der Graubündner Kantonalbank nicht.

9.26 Aktiven nach Bonität der Ländergruppen

Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die Aktiven der Bank im Ausland weniger als 5 Prozent der Aktiven betragen (Art. 32 Abs. 1 Ziff. c und Art. 32 Ziff. 6 RelV-FINMA).