Archiv

9. Informationen zur konsolidierten Bilanz/Ausserbilanz/Erfolgsrechnung

Informationen zur konsolidierten Bilanz

9.1 Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2020

31.12.2019

 

 

 

Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschäften

2'000'000

1'268'650

Buchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen von Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz

1'926'626

1'206'711

davon die, bei denen das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde

1'926'626

1'206'711

9.2 Deckung von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie der gefährdeten Forderungen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Deckungsart

 

 

Hypothekarische Deckung

Andere Deckung

Ohne Deckung

Total

 

 

 

 

 

Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Kunden 1)

52'207

776'986

2'012'684

2'841'877

Hypothekarforderungen

 

 

 

 

Wohnliegenschaften

14'757'821

0

132'114

14'889'935

Büro- und Geschäftshäuser

573'414

0

4'012

577'426

Gewerbe und Industrie

1'876'606

0

55'572

1'932'178

Übrige

670'507

0

11'779

682'286

 

 

 

 

 

Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

 

 

 

 

31.12.2020

17'930'555

776'986

2'216'161

20'923'702

31.12.2019

17'295'340

663'633

2'279'922

20'238'895

 

 

 

 

 

Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

 

 

 

 

31.12.2020

17'930'555

776'986

2'018'913

20'726'454

31.12.2019

17'295'340

663'633

2'119'952

20'078'925

 

 

 

 

 

Ausserbilanz

 

 

 

 

Eventualverpflichtungen

4'840

18'084

48'852

71'776

Unwiderrufliche Zusagen

223'869

319'462

347'961

891'292

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen

0

0

4'004

4'004

 

 

 

 

 

Total Ausserbilanz

 

 

 

 

31.12.2020

228'708

337'546

400'817

967'072

31.12.2019

201'008

307'053

369'439

877'500

1) Der Anteil an Covid-19-Krediten (Basis garantierter Teil von Bund und/oder Kanton Graubünden) beträgt CHF 159.6 Mio.

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Bruttoschuldbetrag

Geschätzte Verwertungserlöse der Sicherheiten

Nettoschuldbetrag

Einzelwertberichtigungen

 

 

 

 

 

Gefährdete Forderungen

 

 

 

 

31.12.2020

145'970

74'315

71'655

71'655

31.12.2019

168'728

117'994

50'734

50'734

 

 

 

 

 

Die im Vorjahr ausgewiesenen exponierten Forderungen/Wertberichtigungen über CHF 109.3 Mio. wurden mit dem neuen Ansatz zur Bildung von Wertberichtigungen auf inhärenten Ausfallrisiken im Jahr 2020 in Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken oder Wertberichtigungen auf gefährdeten Forderungen umgebucht. Für weitere Informationen verweisen wir auf Tabelle 9.16 im Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung.

9.3 Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2020

31.12.2019

Aktiven

 

 

Handelsgeschäfte

 

 

Schuldtitel, Geldmarktpapiere, Geldmarktgeschäfte

0

0

davon kotiert

0

0

Beteiligungstitel

2

215

Weitere Handelsaktiven

0

77

 

 

 

Total Aktiven aus Handelsgeschäft und übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung

2

292

davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt

0

0

davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften

0

0

 

 

 

 

 

 

Verpflichtungen

 

 

Handelsgeschäfte

 

 

Beteiligungstitel

1

0

 

 

 

Total Verbindlichkeiten aus Handelsgeschäft und übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung

1

0

davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt

0

0

 

 

 

 

 

 

9.4 Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

Handelsinstrumente

Absicherungsinstrumente

 

 

Positive Wiederbeschaffungswerte

Negative Wiederbeschaffungswerte

Kontraktvolumen

Positive Wiederbeschaffungswerte

Negative Wiederbeschaffungswerte

Kontraktvolumen

 

 

 

 

 

 

 

 

Zinsinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

Swaps

 

11'541

10'776

410'000

35'024

54'639

3'382'000

Optionen (OTC)

 

6'464

6'200

50'000

0

0

0

CAP-Libor

 

0

0

0

0

0

2'250

Devisen/Edelmetalle

 

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

 

1'361

1'449

438'232

11'160

17'340

1'633'580

Optionen (OTC)

 

11

11

5'549

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

Total vor Berücksichtigung der Nettingverträge

31.12.2020

19'377

18'436

903'780

46'184

71'979

5'017'830

davon mit Bewertungsmodell ermittelt

19'377

18'436

903'780

46'184

71'979

5'017'830

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2019

18'553

17'723

1'052'820

43'586

95'885

4'791'041

davon mit Bewertungsmodell ermittelt

18'553

17'723

1'052'820

43'586

95'885

4'791'041

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Positive Wiederbeschaffungswerte (kumuliert)

 

 

Negative Wiederbeschaffungswerte (kumuliert)

 

 

 

 

 

 

 

 

Total nach Berücksichtigung der Nettingverträge

31.12.2020

 

 

30'537

 

 

29'654

 

31.12.2019

 

 

25'267

 

 

29'267

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zentrale Clearingstellen

Banken und Effektenhändler

Übrige Kunden

 

 

 

 

 

Aufgliederung nach Gegenparteien (2020)

 

 

 

 

Positive Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Nettingverträge)

0

12'112

18'424

 

 

 

 

 

 

 

 

9.5 Finanzanlagen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Buchwert

Fair Value

 

31.12.2020

31.12.2019

31.12.2020

31.12.2019

 

 

 

 

 

Schuldtitel

1'972'263

1'392'928

2'041'395

1'454'175

davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit

1'972'185

1'392'926

2'041'317

1'454'172

davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt)

78

2

78

3

 

 

 

 

 

Beteiligungstitel

86'038

90'356

101'646

104'339

davon qualifizierte Beteiligungen 1)

0

0

0

0

 

 

 

 

 

Edelmetalle

50'690

43'327

50'690

43'327

 

 

 

 

 

Liegenschaften

4'914

9'452

4'914

9'452

 

 

 

 

 

Total Finanzanlagen

2'113'905

1'536'064

2'198'645

1'611'293

davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften

1'979'084

1'399'269

 

 

1) Mindestens 10 % des Kapitals oder der Stimmen.

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

AAA bis AA-

A+ bis A-

BBB+ bis BBB-

BB+ bis B-

Niedriger als B-

Ohne Rating

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

Aufgliederung der Gegenparteien nach Ratings (2020)

 

 

 

 

 

 

 

Buchwerte der Schuldtitel

540'535

0

0

0

0

1'431'728

1'972'263

Die Bank stützt sich auf die Ratingklassen der Agentur Standard & Poor’s ab. Positionen ohne Rating von Standard & Poor’s beinhalten im Wesentlichen Titel der Pfandbriefbank schweizerischer Hypothekarinstitute AG und der Pfandbriefzentrale der schweizerischen Kantonalbanken AG. Bei den Positionen ohne Rating sind im Berichtsjahr neu Obligationen verschiedener Kantone sowie Obligationen der Genossenschaft Emissionszentrale für gemeinnützige Wohnbauträger EGW dazugekommen.  

9.6 Nicht konsolidierte Beteiligungen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Anschaffungswert 1)

Bisher aufgelaufene Wertberichtigungen bzw. Wertanpassungen (Equity-Bewertung) 1)

Buchwert Ende 2019

Umgliederungen

Investitionen

Desinvestitionen

Wertberichtigungen

Zuschreibungen

Buchwert Ende 2020

Marktwert

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Übrige Beteiligungen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

mit Kurswert

4'960

–1'916

3'045

0

0

0

0

131

3'176

3'657

ohne Kurswert

19'915

–5'008

14'907

0

1'045

0

–45

0

15'907

kein

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total nicht konsolidierte Beteiligungen

24'875

–6'923

17'952

0

1'045

0

–45

131

19'082

 

1) Abweichungen zu den Vorjahreswerten: ausgebuchte, bereits vollständig abgeschriebene übrige Beteiligungen im Wert von TCHF 721.

9.7 Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält

 

 

Gesellschaftskapital

Beteiligungsquote

Besitz

Firmenname und Sitz

Geschäftstätigkeit

in CHF 1’000

Kapital

Stimmen

Direkt

Indirekt

 

 

 

 

 

 

 

Unter den Finanzanlagen bilanziert

 

 

 

 

 

 

keine

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Vollkonsolidierte Beteiligungen

 

 

 

 

 

 

Privatbank Bellerive AG, Zürich

Privatbank

10'000

55.0 %

55.0 %

55.0 %

0.0 %

Albin Kistler AG, Zürich

Vermögensverwalter

500

51.0 %

51.0 %

51.0 %

0.0 %

 

 

 

 

 

 

 

Übrige nicht konsolidierte Beteiligungen mit Anteil über 20 %

 

 

 

 

 

 

Landwirtschaftliche Kreditgenossenschaft Graubünden, Chur

Abwicklung landwirtschaftlicher Kredite

281

23.2 %

23.2 %

23.2 %

0.0 %

Diventa AG, Chur 1)

Geschäftsführung und Verwaltung von Vorsorgeeinrichtungen

5'000

100.0 %

100.0 %

100.0 %

0.0 %

 

 

 

 

 

 

 

Beteiligungen an Gemeinschaftswerken

 

 

 

 

 

 

Pfandbriefzentrale der schweizerischen Kantonalbanken AG, Zürich 2)

Pfandbriefzentrale

1'625'000

3.8 %

3.8 %

3.8 %

0.0 %

Viseca Holding AG, Zürich

Finanzdienstleistungen

25'000

1.8 %

1.8 %

1.8 %

0.0 %

SIX Group AG, Zürich

Effektenhandel und Finanzdienstleistungen

19'522

0.3 %

0.3 %

0.3 %

0.0 %

Swiss Bankers Prepaid Services AG, Grosshöchstetten

Reisezahlungsmitteldienstleistungen

10'000

1.4 %

1.4 %

1.4 %

0.0 %

NNH Holding AG, Zürich

Immobilienportal

100

5.7 %

5.7 %

5.7 %

0.0 %

 

 

 

 

 

 

 

Minderheitsbeteiligungen an Lokalwerten (unter 20 %)

 

 

 

 

 

 

Wohnbaugenossenschaften, Sport-, Kultur- und Freizeitanlagen, Infrastruktureinrichtungen, Tourismusinstallationen usw.

1) Davon einbezahlt: 20 %. Die Diventa AG, Chur, wurde im Jahr 2020 durch die GKB gegründet. Da sie für die finanzielle Berichterstattung und die Risikolage der GKB unwesentlich ist, wird die Diventa AG nicht konsolidiert.

2) Davon einbezahlt: 20 %.

9.8 Sachanlagen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Anschaffungswert 1)

Bisher aufgelaufene Abschreibungen/Aufwertungen 1)

Buchwert Ende 2019

Umgliederungen

Investitionen

Desinvestitionen

Abschreibungen

Zuschreibungen

Buchwert Ende 2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bankgebäude 2)

422'954

–328'317

94'638

0

13'683

–854

–10'252

0

97'214

Andere Liegenschaften 2)

80'518

–57'584

22'934

0

675

–188

–569

0

22'852

Übrige Sachanlagen

16'529

–13'286

3'243

0

4'498

–16

–3'158

0

4'568

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total Sachanlagen

520'002

–399'187

120'814

0

18'856

–1'058

–13'979

0

124'634

1) Abweichungen zu den Vorjahreswerten: ausgebuchte, bereits vollständig abgeschriebene Sachanlagen im Wert von CHF 10.73 Mio.

2) Die meisten Liegenschaften befinden sich bereits seit Jahrzehnten im Eigentum der Bank. Aus diesem Grund können nicht alle Angaben über die Anschaffungswerte ermittelt werden.

Operatives Leasing

Es bestanden im Berichtsjahr und im Vorjahr keine nicht bilanzierten Leasingverpflichtungen.

9.9 Immaterielle Werte

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Anschaffungswert

Bisher aufgelaufene Abschreibungen/ Aufwertungen

Buchwert Ende 2019

Investitionen

Desinvestitionen

Abschreibungen

Buchwert Ende 2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Goodwill

59'686

–39'498

20'187

0

0

–6'729

13'458

 

 

 

 

 

 

 

 

Total immaterielle Werte

59'686

–39'498

20'187

0

0

–6'729

13'458

9.10 Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Sonstige Aktiven

Sonstige Passiven

 

31.12.2020

31.12.2019

31.12.2020

31.12.2019

 

 

 

 

 

Ausgleichskonto

21'939

42'672

7'313

2'445

Abrechnungskonten

5'151

12'686

10'235

15'798

Indirekte Steuern

8'757

18'457

6'041

5'298

Übrige Aktiven/Passiven

22'702

23'385

5'762

8'949

Aktive latente Ertragssteuern

1'011

818

0

0

 

 

 

 

 

Total

59'560

98'018

29'351

32'489

9.11 Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2020

31.12.2019

 

Forderungsbetrag resp. Buchwert

Effektive Verpflichtung

Forderungsbetrag resp. Buchwert

Effektive Verpflichtung

 

 

 

 

 

Verpfändete/abgetretene Aktiven

 

 

 

 

Grundpfandgesicherte Forderungen für die Pfandbriefdeckung

3'157'105

2'260'000

2'954'051

2'270'000

Verpfändete Covid-19-Forderungen für die SNB-Covid-19-Refinanzierungsfazilität (CRF)

159'578

151'000

0

0

 

 

 

 

 

Total verpfändete/abgetretene Aktiven

3'316'683

2'411'000

2'954'051

2'270'000

 

 

 

 

 

Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

 

 

 

 

keine

0

0

0

0

Als Sicherheiten dienende Titel, bei denen im Rahmen des Wertpapierfinanzierungsgeschäfts das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung eingeräumt wurde, werden in Tabelle 9.2 dargestellt.

9.12 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie Anzahl und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2020

31.12.2019

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen: Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank

 

 

Sonstige Passiven (Verpflichtungen aus Vorsorgebeiträgen)

1

0

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen

6'910

7'289

Eigene Anleihensobligationen

1'100

1'100

Passive Rechnungsabgrenzungen

60

60

 

 

 

Total Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen

8'070

8'449

Eigenkapitalinstrumente der Bank

Die Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank hält keine Partizipationsscheine der Bank.

9.13 Wirtschaftliche Lage der Vorsorgeeinrichtungen

9.13.1 Pensionskasse Graubünden

Die Mitarbeitenden der Graubündner Kantonalbank sind im Rahmen der Basisversicherung bei der Pensionskasse Graubünden (PKGR) versichert. Die Vorsorgeeinrichtung ist als Beitragsprimat klassifiziert. Die Vorsorgeeinrichtung wies zum Zeitpunkt der Drucklegung auf Basis provisorischer Daten per 31. Dezember 2020 einen Deckungsgrad von 109.8 Prozent aus (Vorjahr 103.4 Prozent). Ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung ist zurzeit nicht erkennbar. Ebenso besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve.

9.13.2 Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank

Ergänzend zur Basisversicherung sind die Mitarbeitenden der Graubündner Kantonalbank bei der Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank versichert. Die Vorsorgeeinrichtung ist als Beitragsprimat klassifiziert. Die Stiftung verfolgt den Zweck, ergänzende Vorsorgeleistungen zur Basisversicherung zu erbringen. Sämtliche vorzeitigen Pensionierungen werden über die Stiftung abgewickelt und durch regelmässige Einlagen in ein Sondervermögen finanziert. Die Stiftung wies zum Zeitpunkt der Drucklegung auf Basis provisorischer Daten per 31. Dezember 2020 einen Deckungsgrad von 114.9 Prozent aus (Vorjahr 114.3 Prozent). Die zukünftigen Leistungen der Vorsorgeeinrichtung unter dem Titel «Vorzeitige Pensionierung» können nicht quantifiziert werden. Den potenziellen Forderungen steht ein angemessenes Sondervermögen gegenüber. Ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung ist zurzeit nicht erkennbar. Ebenso besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve.

An die Pensionskasse Graubünden und die Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank wurden im Berichtsjahr Beiträge über TCHF 16’145 (Vorjahr TCHF 15’914) bezahlt. Der Vorsorgeaufwand im Personalaufwand betrug im Berichtsjahr TCHF 10’300 (Vorjahr TCHF 10’145).

9.13.3 Vorsorgeeinrichtung der Privatbank Bellerive AG

Die Vorsorgeeinrichtung der Privatbank Bellerive AG ist als Beitragsprimat klassifiziert. Die Vorsorge ist für sämtliche Mitarbeitenden und anspruchsberechtigten Personen bei der Swisscanto Stiftung eingerichtet. Die Sammeleinrichtung wies zum Zeitpunkt der Drucklegung auf Basis provisorischer Daten per 31. Dezember 2020 einen Deckungsgrad von 103.6 Prozent nach Art. 44 BVV 2 aus (Vorjahr 107.5 Prozent). Ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung ist zurzeit nicht erkennbar. Es besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve.

Im Berichtsjahr wurden Beiträge über TCHF 605 (Vorjahr TCHF 692) an die Vorsorgeeinrichtung bezahlt. Der Vorsorgeaufwand im Personalaufwand betrug im Berichtsjahr TCHF 495 (Vorjahr TCHF 408).

9.13.4 Vorsorgeeinrichtung der Albin Kistler AG

Die Vorsorgeeinrichtung der Albin Kistler AG ist als Beitragsprimat klassifiziert. Die Vorsorge ist für sämtliche Mitarbeitenden und anspruchsberechtigten Personen bei der UGZ Unabhängige Gemeinschaftsstiftung Zürich eingerichtet. Die Sammeleinrichtung wies per 31. Dezember 2019 einen Deckungsgrad von 109.7 Prozent nach Art. 44 BVV 2 aus (31. Dezember 2018: 104.7 Prozent). Aktuelle Zahlen per 31. Dezember 2020 liegen bis zum Zeitpunkt der Drucklegung noch nicht vor. Ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung ist zurzeit nicht erkennbar. Es besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve.

Im Berichtsjahr wurden Beiträge über TCHF 700 (Vorjahr TCHF 700) an die Vorsorgeeinrichtung bezahlt. Der Vorsorgeaufwand im Personalaufwand betrug im Berichtsjahr TCHF 340 (Vorjahr TCHF 357).

Bonuszahlungen an Mitarbeitende mit einem Jahreslohn über dem überobligatorischen Altersguthaben von TCHF 126.9 sind zusätzlich in einer 1e-Vorsorgelösung (Art. 1e BVV 2 und Art. 1 Abs. 3 BVG) versichert.

9.14 Emittierte strukturierte Produkte

Es bestehen keine selbst emittierten strukturierten Produkte.

9.15 Ausstehende Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

 

 

 

 

Vorzeitige Kündigung

 

Emittent

Art der Anleihe

Ausgabejahr

Zinssatz

Fälligkeit

Datum

Betrag

Betrag

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pfandbriefzentrale der schweiz. Kantonalbanken AG

Pfandbriefdarlehen

 

 

 

 

 

2'260'000

Graubündner Kantonalbank

Obligationenanleihe

2011

2.000 %

30.09.2041

 

 

75'000

Graubündner Kantonalbank

Obligationenanleihe

2012

1.250 %

14.06.2024

 

 

135'000

Graubündner Kantonalbank

Obligationenanleihe

2013

1.375 %

11.03.2025

 

 

300'000

Graubündner Kantonalbank

Obligationenanleihe

2014

0.750 %

07.05.2021

 

 

300'000

Graubündner Kantonalbank

Obligationenanleihe

2015

0.625 %

20.04.2029

 

 

265'000

Graubündner Kantonalbank

Obligationenanleihe

2016

0.250 %

10.03.2028

 

 

200'000

Graubündner Kantonalbank

Obligationenanleihe

2018

0.300 %

20.02.2026

 

 

200'000

Graubündner Kantonalbank

Obligationenanleihe

2018

0.125 %

29.05.2024

 

 

300'000

Graubündner Kantonalbank

Obligationenanleihe

2019

0.375 %

28.05.2032

 

 

200'000

Graubündner Kantonalbank

Obligationenanleihe

2019

0.375 %

28.05.2032

 

 

87'000

davon im eigenen Bestand

 

 

 

 

 

 

–6'720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

 

 

 

 

 

 

 

4'315'280

Alle ausstehenden Obligationenanleihen sind nicht nachrangig.

9.16 Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reserven für allgemeine Bankrisiken

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Stand Ende 2019

Zweckkonforme Verwendung

Umbuchungen

Währungsdifferenzen

Überfällige Zinsen, Wiedereingänge

Neubildungen zulasten Erfolgsrechnung

Auflösungen zugunsten Erfolgsrechnung

Stand Ende 2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rückstellungen für latente Steuern

0

0

0

0

0

0

0

0

Rückstellungen für Ausfallrisiken

10'283

0

7'691

0

0

5'723

–3'769

19'928

davon Rückstellungen für wahrscheinliche Verpflichtungen (gem. Art. 28 Abs. 1 RelV-FINMA) 4)

10'283

0

–3'955

0

0

5'723

–3'769

8'282

davon Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken

0

0

11'646

0

0

0

0

11'646

Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken 1)

5'178

–1'337

0

0

28

134

–304

3'700

Übrige Rückstellungen 2)

1'000

–93

0

0

0

0

0

907

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total Rückstellungen

16'462

–1'430

7'691

0

28

5'857

–4'073

24'535

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wertberichtigungen für Ausfallrisiken auf gefährdeten Forderungen 4)

50'840

–7'755

19'031

0

386

19'409

–10'151

71'761

Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken

0

0

125'593

0

0

0

0

125'593

Wertberichtigungen für latente Risiken 4)

109'292

0

–97'463

0

0

9'753

–21'583

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total Wertberichtigungen für Ausfall- und Länderrisiken

160'132

–7'755

47'161

0

386

29'162

–31'733

197'354

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Reserven für allgemeine Bankrisiken 3)

1'393'899

0

–54'852

0

0

10'000

–5'309

1'343'739

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1) Beinhaltet Rückstellungen für mögliche Forderungen aus Crossborder-Risiken und für die damit verbundenen Kosten sowie Rückstellungen für Abwicklungsverluste.

2) Beinhaltet Rückstellungen für mögliche Forderungen aus Prozessrisiken.

3) Die Reserven für allgemeine Bankrisiken werden im Stammhaus gebildet und sind damit von den Ertrags- und Kapitalsteuern befreit.

4) Umbuchung von TCHF 3’955 aus Rückstellungen für wahrscheinliche Verpflichtungen sowie TCHF 78’432 aus Wertberichtigungen für latente Risiken (insgesamt TCHF 82’387) in Wertberichtigungen/Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken sowie Umbuchung von TCHF 19’031 aus Wertberichtigungen für latente Risiken in Wertberichtigungen für Ausfallrisiken auf gefährdeten Forderungen.

Die folgende Tabelle gibt einen Überblick über die relevanten Eckwerte der inhärenten Ausfallrisiken:

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2020

31.12.2019

 

 

 

Wertberichtigungen/Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken

137'239

k. A.

Zielwert Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken (gemäss Modell GKB)

410'700

k. A.

Erfolgsneutrale Umbuchung aus den Reserven für allgemeine Bankrisiken 1)

54'852

k. A.

Belastung/Entlastung in der Erfolgsrechnung (gemäss Modell GKB)

0

k. A.

 

 

 

1) In Einklang mit den Übergangsbestimmungen gemäss Art. 98 RelV-FINMA werden die Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken erfolgsneutral linear über 6 Jahre aufgebaut.

Per 31. Dezember 2020 hat die GKB auf den neuen Ansatz «Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken» gemäss Rechnungslegungsverordnung-FINMA sowie FINMA-Rundschreiben 2020/1 «Rechnungslegung-Banken» umgestellt. Entsprechende Angaben zu Wertberichtigungen für Ausfallrisiken aus der Vorperiode sind in der Folge mit dem Berichtsjahr nicht vergleichbar. Die Einzelwertberichtigungen für exponierte Forderungen (latente Risiken), welche bisher gemäss altem FINMA-RS 2015/1 «Rechnungslegung-Banken» gebildet wurden, hat die GKB mit der Einführung ihres neuen Modells per 1. Juli 2020 im Umfang von CHF 82.4 Millionen erfolgsneutral in die Wertberichtigungen/Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken überführt.

9.17 Gesellschaftskapital

Wir verweisen auf die Tabelle 9.17 im Anhang zur Jahresrechnung Einzelabschluss.

9.18 Zugeteilte Beteiligungsrechte und Optionen des Bankrates und der Geschäftsleitung sowie der Mitarbeitenden

Die Bank hat keine Mitarbeiterbeteiligungspläne und hat im Berichtsjahr und im Vorjahr den Mitgliedern des Bankrates und der Geschäftsleitung sowie den Mitarbeitenden keine Beteiligungsrechte und Optionen zugeteilt.

9.19 Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Forderungen

Verpflichtungen

 

31.12.2020

31.12.2019

31.12.2020

31.12.2019

 

 

 

 

 

Bilanzpositionen

 

 

 

 

Qualifiziert Beteiligte

39

0

304'870

257'705

Gruppengesellschaften

0

0

931

0

Verbundene Gesellschaften

332'726

340'333

203'275

202'934

Organgeschäfte

12'133

11'904

20'204

17'150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ausserbilanzpositionen

 

 

 

 

Eventualforderungen/-verpflichtungen

0

0

165

1'078

Unwiderrufliche Zusagen

0

0

0

0

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen

0

0

4'000

0

Bilanz- und Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen werden zu marktkonformen Konditionen gewährt, mit folgender Ausnahme: Darlehen und Kredite bis zu 1 Million Franken an Mitglieder der Geschäftsleitung werden zu Vorzugskonditionen gewährt.

9.20 Wesentliche Beteiligte

Wir verweisen auf die Tabelle 9.20 im Anhang zur Jahresrechnung Einzelabschluss.

9.21 Eigene Kapitalanteile und Zusammensetzung des Eigenkapitals

Wir verweisen auf die Tabelle 9.21 im Anhang zur Jahresrechnung Einzelabschluss (keine Abweichung zum Konzernabschluss).

9.22 Angaben gemäss der Verordnung gegen übermässige Vergütungen (VegüV)

Wir verweisen auf die Tabelle 9.22 im Anhang zur Jahresrechnung Einzelabschluss.

9.23 Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

Auf Sicht

Kündbar

Innert 3 Monaten

Nach 3 Monaten bis 12 Monate

Nach 12 Monaten bis 5 Jahre

Nach 5 Jahren

Immobilisiert

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Aktivum/Finanzinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

Flüssige Mittel

8'180'260

0

0

0

0

0

0

8'180'260

Forderungen gegenüber Banken

88'738

0

25'000

10'176

785

0

0

124'700

Forderungen gegenüber Kunden

40'219

208'704

579'540

338'140

1'175'686

453'989

0

2'796'278

Hypothekarforderungen

740

1'243'702

2'098'686

2'793'821

7'118'104

4'675'123

0

17'930'176

Handelsgeschäft

2

0

0

0

0

0

0

2

Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

30'536

0

0

0

0

0

0

30'536

Finanzanlagen

74'037

0

69'339

45'656

634'296

1'285'662

4'914

2'113'905

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

31.12.2020

8'414'532

1'452'407

2'772'565

3'187'793

8'928'872

6'414'774

4'914

31'175'856

 

31.12.2019

6'458'485

267'028

2'818'599

2'692'795

10'028'626

5'948'050

9'453

28'223'035

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fremdkapital/Finanzinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

Verpflichtungen gegenüber Banken 1)

995

151'000

3'738'412

181'436

0

0

0

4'071'843

Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

0

0

2'000'000

0

0

0

0

2'000'000

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 2)

10'023'325

6'580'900

823'453

233'368

172'778

272'256

0

18'106'079

Verpflichtungen aus Handelsgeschäften

1

0

0

0

0

0

0

1

Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

29'654

0

0

0

0

0

0

29'654

Kassenobligationen

0

0

438

1'652

3'236

0

0

5'326

Anleihen und Pfandbriefdarlehen

0

0

50'000

400'995

1'361'585

2'502'700

0

4'315'280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

31.12.2020

10'053'975

6'731'900

6'612'303

817'451

1'537'599

2'774'956

0

28'528'183

 

31.12.2019

10'676'718

5'298'153

3'573'578

1'529'926

1'612'268

2'931'412

0

25'622'054

1) Der Anteil der Covid-19-Refinanzierungsfazilität (CRF) bei der Schweizerischen Nationalbank beträgt CHF 151 Mio. (kündbar).

2) Gebundene Vorsorgegelder werden erstmals per 31. Dezember 2020 gem. RS 20/01, Anhang 4, Rz 192, als kündbar ausgewiesen. Der Anteil beträgt CHF 1.3 Mrd.

9.24 Bilanz nach In- und Ausland

Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die Aktiven der Bank im Ausland weniger als 5 Prozent der Aktiven betragen (Art. 32 Abs. 1 Ziff. a RelV-FINMA).

9.25 Aktiven nach Ländern und Ländergruppen

Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die Aktiven der Bank im Ausland weniger als 5 Prozent der Aktiven betragen (Art. 32 Abs. 1 Ziff. b RelV-FINMA).

9.26 Aktiven nach Bonität der Ländergruppen

Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die Aktiven der Bank im Ausland weniger als 5 Prozent der Aktiven betragen (Art. 32 Abs. 1 Ziff. c RelV-FINMA).

9.27 Bilanz nach Währungen

Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die gesamte Netto-Position in Fremdwährungen weniger als 5 Prozent der Aktiven beträgt (Art. 32 Abs. 2 RelV-FINMA).