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Geschäftsbericht 2018

Anhang zur Jahresrechnung Einzelabschluss.

Erläuterungen zur Jahresrechnung

Die Erklärungen zur konsolidierten Jahresrechnung (u. a. Angaben zur Firma, zum Risikomanagement, zu den Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken, zur Bewertung der Deckungen, zu den Ereignissen nach dem Bilanzstichtag sowie zur Geschäftspolitik beim Einsatz von Derivaten inkl. Hedge Accounting) treffen ebenfalls auf den Einzelabschluss zu. Aus diesem Grund verzichten wir auf die Wiederholung dieser Erläuterungen im Einzelabschluss.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Es gelten mit nachfolgender Ausnahme dieselben Grundsätze und Vorgehensweisen wie in den Erläuterungen zur konsolidierten Jahresrechnung im Kapitel «Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze».

Abweichend von den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen für den konsolidierten Abschluss wird im Einzelabschluss ein allfällig anfallender Goodwill nicht separat ausgeschieden. Die Beteiligung wird zum Anschaffungswert abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen geführt. Die Werthaltigkeit wird mindestens einmal jährlich überprüft.

Informationen zur Bilanz Einzelabschluss

Grundsatz

Gemäss Art. 36 Abs. 1 BankV und FINMA-RS 2015/1, Rz 327 bis Rz 340, sind Banken, die eine Konzernrechnung erstellen müssen, im Einzelabschluss vom Ausweis gewisser Angaben befreit. Zur besseren Übersicht verwenden wir für die auszuweisenden Tabellen die gleiche Nummerierung wie im konsolidierten Abschluss.

Die theoretische Anwendung der Equity-Methode für Beteiligungen, über welche die Bank einen wesentlichen Einfluss ausübt (gemäss FINMA-RS 2015/1, Rz 264), hätte folgenden Einfluss auf den Einzelabschluss:

 

 

 

in CHF 1’000

 

Ef­fek­tiv 31.12.2018

Aus­wir­kun­gen der theo­re­ti­schen An­wen­dung der Equi­ty-Me­tho­de

Bei theo­re­ti­scher An­wen­dung der Equi­ty-Me­tho­de

 

 

 

 

Bi­lanz Ein­zel­ab­schluss

 

 

 

Be­tei­li­gun­gen

84'505

–22'642

61'862

 

 

 

 

Er­folgs­rech­nung Ein­zel­ab­schluss

 

 

 

Aus­ser­or­dent­li­cher Er­trag

7'165

8'846

16'011

Ab­schrei­bun­gen auf Be­tei­li­gun­gen

17'000

31'488

48'488

9.1 Aufgliederung der Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)

Wir verweisen auf Tabelle 9.1 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.2 Deckung von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie der gefährdeten Forderungen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Deckungsart

 

 

Hy­po­the­ka­ri­sche Deckung

An­de­re Deckung

Ohne Deckung

To­tal

 

 

 

 

 

Aus­lei­hun­gen (vor Ver­rech­nung mit den Wert­be­rich­ti­gun­gen)

 

 

 

 

For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den

66'212

683'367

2'007'961

2'757'540

Hy­po­the­kar­for­de­run­gen

 

 

 

 

Wohn­lie­gen­schaf­ten

13'260'805

49'156

11'982

13'321'943

Büro- und Ge­schäfts­häu­ser

835'406

0

4'913

840'320

Ge­wer­be und In­du­strie

2'348'687

0

79'360

2'428'047

Üb­ri­ge

502'062

0

4'343

506'405

 

 

 

 

 

To­tal Aus­lei­hun­gen (vor Ver­rech­nung mit den Wert­be­rich­ti­gun­gen)

 

 

 

 

31.12.2018

17'013'172

732'523

2'108'560

19'854'255

31.12.2017

16'335'116

720'525

2'133'922

19'189'562

 

 

 

 

 

To­tal Aus­lei­hun­gen (nach Ver­rech­nung mit den Wert­be­rich­ti­gun­gen)

 

 

 

 

31.12.2018

17'013'172

732'523

1'942'045

19'687'740

31.12.2017

16'335'116

720'525

1'959'463

19'015'104

 

 

 

 

 

Aus­ser­bi­lanz

 

 

 

 

Even­tu­al­ver­pflich­tun­gen

7'618

19'472

78'557

105'648

Un­wi­der­ruf­li­che Zu­sa­gen

68'639

208'439

315'821

592'900

Ein­zah­lungs- und Nach­schuss­ver­pflich­tun­gen

0

0

4

4

 

 

 

 

 

To­tal Aus­ser­bi­lanz

 

 

 

 

31.12.2018

76'257

227'911

394'382

698'551

31.12.2017

168'066

236'626

360'284

764'977

Gefährdete und exponierte Forderungen

Wir verweisen auf Tabelle 9.2 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.3 Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)

Wir verweisen auf Tabelle 9.3 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.4 Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

Han­dels­in­stru­men­te

Ab­si­che­rungs­in­stru­men­te

 

 

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

Ne­ga­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

Kon­trakt­vo­lu­men

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

Ne­ga­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

Kon­trakt­vo­lu­men

 

 

 

 

 

 

 

 

Zins­in­stru­men­te

 

 

 

 

 

 

 

Swaps

 

4'927

4'117

410'000

30'700

107'432

3'545'000

Op­tio­nen (OTC)

 

4'082

3'858

50'000

0

0

0

CAP-Li­bor

 

0

0

0

0

0

5'260

 

 

 

 

 

 

 

 

De­vi­sen / Edel­me­tal­le

 

 

 

 

 

 

 

Ter­min­kon­trak­te

 

1'902

2'327

592'034

5'030

9'739

1'832'218

Op­tio­nen (OTC)

 

81'320

81'320

518'876

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

Be­tei­li­gungs­ti­tel / In­di­ces

 

 

 

 

 

 

 

Op­tio­nen (OTC)

 

81'471

81'471

291'933

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal vor Be­rück­sich­ti­gung der Net­ting­ver­trä­ge

31.12.2018

173'702

173'093

1'862'844

35'730

117'171

5'382'478

da­von mit Be­wer­tungs­mo­dell er­mit­telt

173'702

173'093

1'862'844

35'730

117'171

5'382'478

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2017

190'088

188'887

2'076'787

77'305

176'396

6'710'108

da­von mit Be­wer­tungs­mo­dell er­mit­telt

190'088

188'887

2'076'787

77'305

176'396

6'710'108

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te (ku­mu­liert)

 

 

Ne­ga­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te (ku­mu­liert)

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal nach Be­rück­sich­ti­gung der Net­ting­ver­trä­ge

31.12.2018

 

 

178'731

 

 

20'535

 

31.12.2017

 

 

199'170

 

 

23'419

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zen­tra­le Clea­ring­stel­len

Ban­ken und Ef­fek­ten­händ­ler

Üb­ri­ge Kun­den

 

 

 

 

 

Auf­glie­de­rung nach Ge­gen­par­tei­en (2018)

 

 

 

 

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te (nach Be­rück­sich­ti­gung der Net­ting­ver­trä­ge)

0

6'536

172'195

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

Han­dels­in­stru­men­te

Ab­si­che­rungs­in­stru­men­te

 

 

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

Ne­ga­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

Kon­trakt­vo­lu­men

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

Ne­ga­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

Kon­trakt­vo­lu­men

 

 

 

 

 

 

 

 

Zins­in­stru­men­te

 

 

 

 

 

 

 

Swaps

 

4'927

4'117

410'000

30'700

107'432

3'545'000

Op­tio­nen (OTC)

 

4'082

3'858

50'000

0

0

0

CAP-Li­bor

 

0

0

0

0

0

5'260

 

 

 

 

 

 

 

 

De­vi­sen / Edel­me­tal­le

 

 

 

 

 

 

 

Ter­min­kon­trak­te

 

1'902

2'327

592'034

5'030

9'739

1'832'218

Op­tio­nen (OTC)

 

81'320

81'320

518'876

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

Be­tei­li­gungs­ti­tel / In­di­ces

 

 

 

 

 

 

 

Op­tio­nen (OTC)

 

81'471

81'471

291'933

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal vor Be­rück­sich­ti­gung der Net­ting­ver­trä­ge

31.12.2018

173'702

173'093

1'862'844

35'730

117'171

5'382'478

da­von mit Be­wer­tungs­mo­dell er­mit­telt

173'702

173'093

1'862'844

35'730

117'171

5'382'478

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2017

190'088

188'887

2'076'787

77'305

176'396

6'710'108

da­von mit Be­wer­tungs­mo­dell er­mit­telt

190'088

188'887

2'076'787

77'305

176'396

6'710'108

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te (ku­mu­liert)

 

 

Ne­ga­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te (ku­mu­liert)

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal nach Be­rück­sich­ti­gung der Net­ting­ver­trä­ge

31.12.2018

 

 

178'731

 

 

20'535

 

31.12.2017

 

 

199'170

 

 

23'419

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zen­tra­le Clea­ring­stel­len

Ban­ken und Ef­fek­ten­händ­ler

Üb­ri­ge Kun­den

 

 

 

 

 

Auf­glie­de­rung nach Ge­gen­par­tei­en (2018)

 

 

 

 

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te (nach Be­rück­sich­ti­gung der Net­ting­ver­trä­ge)

0

6'536

172'195

9.5 Finanzanlagen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Buch­wer­te

Fair Va­lue

 

31.12.2018

31.12.2017

31.12.2018

31.12.2017

 

 

 

 

 

Schuld­ti­tel

1'259'360

1'235'210

1'312'341

1'296'107

da­von mit Hal­te­ab­sicht bis End­fäl­lig­keit

1'259'358

1'235'209

1'312'338

1'296'106

da­von ohne Hal­te­ab­sicht bis End­fäl­lig­keit (zur Ver­äus­se­rung be­stimmt)

2

1

3

1

 

 

 

 

 

Be­tei­li­gungs­ti­tel

57'426

57'386

62'089

66'618

da­von qua­li­fi­zier­te Be­tei­li­gun­gen 1)

0

0

0

0

 

 

 

 

 

Edel­me­tal­le

37'835

36'360

37'835

36'360

 

 

 

 

 

Lie­gen­schaf­ten

11'027

9'397

11'027

9'397

 

 

 

 

 

To­tal Fi­nanz­an­la­gen

1'365'648

1'338'353

1'423'292

1'408'482

da­von re­po­fä­hi­ge Wert­schrif­ten ge­mäss Li­qui­di­täts­vor­schrif­ten

1'210'556

1'186'725

 

 

1) Mindestens 10 % des Kapitals oder der Stimmen.

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

AAA bis AA-

A+ bis A-

BBB+ bis BBB-

BB+ bis B-

Nied­ri­ger als B-

Ohne Ra­ting

 

 

 

 

 

 

 

Auf­glie­de­rung der Ge­gen­par­tei­en nach Ra­tings (2018)

 

 

 

 

 

 

Buch­wer­te der Schuld­ti­tel

416'762

0

0

0

0

842'597

Die Bank stützt sich auf die Ratingklassen der Agentur Standard & Poor's ab. Positionen ohne Rating von Standard & Poor's beinhalten im Wesentlichen Titel der Pfandbriefbank schweizerischer Hypothekarinstitute AG und der Pfandbriefzentrale der schweizerischen Kantonalbanken AG.  

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

AAA bis AA-

A+ bis A-

BBB+ bis BBB-

BB+ bis B-

Nied­ri­ger als B-

Ohne Ra­ting

 

 

 

 

 

 

 

Auf­glie­de­rung der Ge­gen­par­tei­en nach Ra­tings (2018)

 

 

 

 

 

 

Buch­wer­te der Schuld­ti­tel

416'762

0

0

0

0

842'597

9.10 Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Son­sti­ge Ak­ti­ven

Son­sti­ge Pas­si­ven

 

31.12.2018

31.12.2017

31.12.2018

31.12.2017

 

 

 

 

 

Aus­gleichs­kon­to

70'599

98'528

0

209

Ab­rech­nungs­kon­ten

8'730

7'586

15'260

15'970

In­di­rek­te Steu­ern

12'218

5'351

3'924

3'990

Üb­ri­ge Ak­ti­ven / Pas­si­ven

6'071

6'523

6'111

4'714

 

 

 

 

 

To­tal

97'618

117'988

25'296

24'883

9.11 Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

Wir verweisen auf Tabelle 9.11 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.12 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie die Anzahl und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden

Wir verweisen auf Tabelle 9.12 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.13 Wirtschaftliche Lage der Vorsorgeeinrichtungen

Wir verweisen auf Kapitel 9.13 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.14 Emittierte strukturierte Produkte

Wir verweisen auf Kapitel 9.14 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.16 Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reserven für allgemeine Bankrisiken

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Stand Ende 2017

Zweck­kon­for­me Ver­wen­dung

Um­bu­chun­gen

Über­fäl­li­ge Zin­sen, Wie­der­ein­gän­ge

Neu­bil­dun­gen zu­la­sten Er­folgs­rech­nung

Auf­lö­sun­gen zu­gun­sten Er­folgs­rech­nung

Stand Ende 2018

 

 

 

 

 

 

 

 

Rück­stel­lun­gen für Aus­fall­ri­si­ken

7'614

0

0

0

4'748

–3'209

9'153

Rück­stel­lun­gen für an­de­re Ge­schäfts­ri­si­ken 1)

17'900

–5'407

0

0

85

–9'503

3'075

Üb­ri­ge Rück­stel­lun­gen 2)

2'000

–1'214

0

0

214

0

1'000

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal Rück­stel­lun­gen

27'514

–6'621

0

0

5'046

–12'712

13'228

 

 

 

 

 

 

 

 

Re­ser­ven für all­ge­mei­ne Bank­ri­si­ken 3)

1'364'723

0

0

0

20'001

–3'698

1'381'026

 

 

 

 

 

 

 

 

Wert­be­rich­ti­gun­gen für Aus­fall­ri­si­ken aus ge­fähr­de­ten For­de­run­gen

61'444

–939

0

331

4'848

–10'837

54'848

Wert­be­rich­ti­gun­gen für la­ten­te Ri­si­ken

113'207

0

0

0

31'365

–32'713

111'860

 

 

 

 

 

 

 

 

Wert­be­rich­ti­gun­gen für Aus­fall- und Län­der­ri­si­ken

174'651

–939

0

331

36'213

–43'549

166'707

1) Beinhaltete im Vorjahr Rückstellungen für mögliche Forderungen aus Crossborder-Risiken und für die damit verbundenen Kosten sowie Rückstellungen für Abwicklungsverluste. Im Jahr 2018 wurden die Rückstellungen für Crossborder-Risiken zweckkonform verwendet und der nicht mehr benötigte Teil zugunsten der Erfolgsrechnung aufgelöst.

2) Beinhaltet Rückstellungen für mögliche Forderungen aus Prozessrisiken.

3) Die Reserven für allgemeine Bankrisiken werden im Stammhaus gebildet und sind damit von den Ertrags- und Kapitalsteuern befreit.

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Stand Ende 2017

Zweck­kon­for­me Ver­wen­dung

Um­bu­chun­gen

Über­fäl­li­ge Zin­sen, Wie­der­ein­gän­ge

Neu­bil­dun­gen zu­la­sten Er­folgs­rech­nung

Auf­lö­sun­gen zu­gun­sten Er­folgs­rech­nung

Stand Ende 2018

 

 

 

 

 

 

 

 

Rück­stel­lun­gen für Aus­fall­ri­si­ken

7'614

0

0

0

4'748

–3'209

9'153

Rück­stel­lun­gen für an­de­re Ge­schäfts­ri­si­ken 1)

17'900

–5'407

0

0

85

–9'503

3'075

Üb­ri­ge Rück­stel­lun­gen 2)

2'000

–1'214

0

0

214

0

1'000

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal Rück­stel­lun­gen

27'514

–6'621

0

0

5'046

–12'712

13'228

 

 

 

 

 

 

 

 

Re­ser­ven für all­ge­mei­ne Bank­ri­si­ken 3)

1'364'723

0

0

0

20'001

–3'698

1'381'026

 

 

 

 

 

 

 

 

Wert­be­rich­ti­gun­gen für Aus­fall­ri­si­ken aus ge­fähr­de­ten For­de­run­gen

61'444

–939

0

331

4'848

–10'837

54'848

Wert­be­rich­ti­gun­gen für la­ten­te Ri­si­ken

113'207

0

0

0

31'365

–32'713

111'860

 

 

 

 

 

 

 

 

Wert­be­rich­ti­gun­gen für Aus­fall- und Län­der­ri­si­ken

174'651

–939

0

331

36'213

–43'549

166'707

9.17 Gesellschaftskapital

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2018

 

31.12.2017

 

 

Ge­samt­no­mi­nal­wert

Stück­zahl

Di­vi­den­den­be­rech­tig­tes Ka­pi­tal

Ge­samt­no­mi­nal­wert

Stück­zahl

Di­vi­den­den­be­rech­tig­tes Ka­pi­tal

 

 

 

 

 

 

 

Ge­sell­schafts­ka­pi­tal

 

 

 

 

 

 

Do­ta­ti­ons­ka­pi­tal

175'000

1

175'000

175'000

1

175'000

Par­ti­zi­pa­ti­ons­ka­pi­tal, voll­stän­dig li­be­riert

75'000

750'000

75'000

75'000

750'000

75'000

 

 

 

 

 

 

 

To­tal Ge­sell­schafts­ka­pi­tal

250'000

750'001

250'000

250'000

750'001

250'000

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2018

 

31.12.2017

 

 

Ge­samt­no­mi­nal­wert

Stück­zahl

Di­vi­den­den­be­rech­tig­tes Ka­pi­tal

Ge­samt­no­mi­nal­wert

Stück­zahl

Di­vi­den­den­be­rech­tig­tes Ka­pi­tal

 

 

 

 

 

 

 

Ge­sell­schafts­ka­pi­tal

 

 

 

 

 

 

Do­ta­ti­ons­ka­pi­tal

175'000

1

175'000

175'000

1

175'000

Par­ti­zi­pa­ti­ons­ka­pi­tal, voll­stän­dig li­be­riert

75'000

750'000

75'000

75'000

750'000

75'000

 

 

 

 

 

 

 

To­tal Ge­sell­schafts­ka­pi­tal

250'000

750'001

250'000

250'000

750'001

250'000

Mit dem Gesellschaftskapital verbundene Rechte und Restriktionen

Alle Komponenten des Gesellschaftskapitals sind vollständig einbezahlt. Mit dem Gesellschaftskapital sind keine speziellen Rechte verbunden. Die Inhaber der Partizipationsscheine sind nicht stimmberechtigt.

9.18 Zugeteilte Beteiligungsrechte und Optionen des Bankrates und der Geschäftsleitung sowie der Mitarbeitenden

Die Bank hat keine Mitarbeiterbeteiligungspläne und hat im Berichtsjahr und im Vorjahr den Mitgliedern des Bankrates und der Geschäftsleitung sowie den Mitarbeitenden keine Beteiligungsrechte und Optionen zugeteilt.

9.19 Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

For­de­run­gen

Ver­pflich­tun­gen

 

31.12.2018

31.12.2017

31.12.2018

31.12.2017

Bi­lanz­po­si­tio­nen

 

 

 

 

Qua­li­fi­ziert Be­tei­lig­te

0

0

256'469

324'189

Grup­pen­ge­sell­schaf­ten

2'324

669

221'713

268'430

Ver­bun­de­ne Ge­sell­schaf­ten

325'297

307'108

218'790

224'375

Or­gan­ge­schäf­te

108'579

106'251

12'729

10'243

 

 

 

 

 

Aus­ser­bi­lanz­po­si­tio­nen

 

 

 

 

Even­tu­al­for­de­run­gen / -ver­pflich­tun­gen

5'699

5'431

165

465

Un­wi­der­ruf­li­che Zu­sa­gen

0

0

700

400

Bilanz- und Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen werden zu marktkonformen Konditionen gewährt, mit folgender Ausnahme: Darlehen und Kredite bis zu 1 Million Franken an Mitglieder der Geschäftsleitung werden zu Vorzugskonditionen gewährt.

9.20 Wesentliche Beteiligte

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2018

31.12.2017

 

No­mi­nal

An­teil in %

No­mi­nal

An­teil in %

 

 

 

 

 

We­sent­li­che Be­tei­lig­te mit Stimm­recht

 

 

 

 

Do­ta­ti­ons­ka­pi­tal Kan­ton Grau­bün­den

175'000

100.0

175'000

100.0

 

 

 

 

 

We­sent­li­che Be­tei­lig­te ohne Stimm­recht

 

 

 

 

Par­ti­zi­pa­ti­ons­ka­pi­tal Kan­ton Grau­bün­den

35'656

48.0

35'656

47.9

Par­ti­zi­pa­ti­ons­ka­pi­tal, im Pu­bli­kum platz­iert

38'633

52.0

38'725

52.1

9.21 Eigene Kapitalanteile und Zusammensetzung des Eigenkapitals

 

Durch­schnitt­li­cher Trans­ak­ti­ons­preis in CHF

An­zahl

 

 

 

Ei­ge­ne Be­tei­li­gungs­ti­tel (Par­ti­zi­pa­ti­ons­schei­ne)

 

 

Ei­ge­ne Be­tei­li­gungs­ti­tel am 1.1.2018

 

6'193

+ Käu­fe

1'417.63

2'053

– Ver­käu­fe

1'468.94

1'138

Ei­ge­ne Be­tei­li­gungs­ti­tel am 31.12.2018

 

7'108

 

 

 

Die ei­ge­nen Ka­pi­tal­an­tei­le wur­den wäh­rend der Be­richts­pe­ri­ode zum Fair Va­lue ge­han­delt.

 

 

Aus der Ver­äus­se­rung der ei­ge­nen Be­tei­li­gungs­ti­tel re­sul­tier­te ein Ver­lust von TCHF 33 und eine Di­vi­den­de von TCHF 234, wel­che den ge­setz­li­chen Ge­winn­re­ser­ven gut­ge­schrie­ben wur­den.

 

 

Mit den ver­äus­ser­ten und er­wor­be­nen ei­ge­nen Be­tei­li­gungs­ti­teln sind we­der Rück­kaufs- noch Ver­kaufs­ver­pflich­tun­gen oder an­de­re Even­tu­al­ver­pflich­tun­gen ver­bun­den.

 

 

 

 

 

 

An­zahl

 

31.12.2018

31.12.2017

Ei­ge­ne Be­tei­li­gungs­ti­tel (Par­ti­zi­pa­ti­ons­schei­ne) im Be­stand von:

 

 

Ver­bun­de­nen Ge­sell­schaf­ten

8'221

8'219

 

 

 

 

 

 

Zu­sam­men­set­zung des Ei­gen­ka­pi­tals

 

 

Die Zu­sam­men­set­zung des Ei­gen­ka­pi­tals so­wie die da­mit ver­bun­de­nen Rech­te und Re­strik­tio­nen wer­den in Ta­bel­le 9.17 er­läu­tert.

 

 

Es sind kei­ne ei­ge­nen Be­tei­li­gungs­ti­tel für ei­nen be­stimm­ten Zweck re­ser­viert.

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2018

31.12.2017

Be­trag der nicht aus­schütt­ba­ren – frei­wil­li­gen oder ge­setz­li­chen – Re­ser­ven

135'539

134'334

9.22 Angaben gemäss der Verordnung gegen übermässige Vergütungen (VegüV)

Vergütungsübersicht per 31. Dezember 2018

Für die Grundsätze der Entschädigungen und Festsetzungsverfahren verweisen wir auf das Kapitel «Corporate Governance» dieses Geschäftsberichtes. Die GKB fällt nicht unter den Anwendungsbereich der Verordnung gegen übermässige Vergütungen bei börsenkotierten Aktiengesellschaften (VegüV). Sie verzichtet auf einen separaten Vergütungsbericht im Sinne der VegüV.

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

 

 

 

Fe­ste Ent­schä­di­gun­gen 1)

 

 

 

 

 

 

Bank­rat

 

 

 

 

 

Pe­ter Fan­co­ni

Bank­prä­si­dent, Vor­sit­zen­der Stra­te­gie­aus­schuss

248

Chri­sti­an Thö­ny

Bank­vi­ze­prä­si­dent

73

Ines Pö­schel (ab 01.08.2018)

Bank­rä­tin

28

Dr. Chri­stoph Ca­vie­zel

Bank­rat

66

Tho­mas Hu­ber

Bank­rat, Vor­sit­zen­der Prüf-/Ri­si­ko­aus­schuss

85

Mar­tin Gre­dig

Bank­rat

66

Ful­vio A. Bot­to­ni

Bank­rat

66

Fa­bri­zio Kel­ler (bis 31.03.2018)

Bank­rat

19

 

 

 

 

 

 

Sum­me Bank­rat

31.12.2018

 

 

 

651

 

31.12.2017

 

 

 

672

1) Spesen und Sozialleistungen beinhalten Pauschalspesen, Reiseentschädigungen und Beiträge an die Unfall- und Krankentaggeldversicherungen. Im Einklang mit den SIX-Richtlinien werden alle Vergütungen an amtierende Mitglieder des Bankrats nach dem Accrual-Prinzip ausgewiesen. Die Zahlungen werden periodengerecht dem Geschäftsjahr zugeordnet, dem sie wirtschaftlich zugehören. Im Gesamtbetrag aller Vergütungen sind die Barentschädigungen enthalten, nicht aber die Arbeitgeberbeiträge an die AHV oder an ähnliche staatliche Sozialversicherungen.

An ehemalige Mitglieder des Bankrates wurden im Berichtsjahr und im Vorjahr keine Vergütungen ausgerichtet.

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

 

Di­rek­te Ver­gü­tun­gen

 

 

 

 

Ge­halts­zah­lun­gen

Er­folgs­be­tei­li­gun­gen 1)

So­zi­al­lei­stun­gen und Ju­bi­lä­ums­prä­mi­en 2)

 

 

 

 

 

 

Ge­schäfts­lei­tung

 

 

 

 

 

Alois Vin­zens

Vor­sit­zen­der der Ge­schäfts­lei­tung

504

365

154

 

 

 

 

 

 

To­tal Ge­schäfts­lei­tung

 

 

1'593

1'100

458

 

 

 

 

 

 

Sum­me Ge­schäfts­lei­tung

31.12.2018

 

 

 

3'151

 

31.12.2017

 

 

 

3'124

1) Bruttozahlen.

2) Die Sozialleistungen beinhalten Arbeitgeberbeiträge an die 2. Säule, zusätzliches Alterskapital (Einmalzahlung bei vorzeitiger Pensionierung; gilt für alle Mitarbeitenden der GKB) und Jubiläumsgeschenke. Im Einklang mit den SIX-Richtlinien werden die Vergütungen periodengerecht dem Geschäftsjahr zugeordnet, dem sie wirtschaftlich zugehören. Im Gesamtbetrag aller Vergütungen sind die Barentschädigungen und die Arbeitgeberbeiträge an die Pensionskassen enthalten, nicht aber die Pauschalspesen (Auslagenersatz) und die Arbeitgeberbeiträge an die AHV oder an ähnliche staatliche Sozialversicherungen.

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

 

 

 

Be­sitz­stands­zah­lung auf­grund der Re­vi­si­on der Vor­sor­ge­lö­sung

 

 

 

 

 

 

Ge­schäfts­lei­tung

 

 

 

 

 

Alois Vin­zens

Vor­sit­zen­der der Ge­schäfts­lei­tung

 

 

52

 

 

 

 

 

 

Sum­me Ge­schäfts­lei­tung

31.12.2018

 

 

 

85

 

31.12.2017

 

 

 

84

Übersicht Kredite, Darlehen und Beteiligungen Bankrat per 31. Dezember 2018

 

 

Dar­le­hen und Kre­di­te 1)

Be­tei­li­gun­gen und Wan­del­rech­te 1)

 

 

 

in CHF 1’000

GKB Par­ti­zi­pa­ti­ons­schei­ne in Stück

An­rech­te auf GKB Par­ti­zi­pa­ti­ons­schei­ne in Stück

 

 

 

 

 

 

Pe­ter Fan­co­ni

Bank­prä­si­dent, Vor­sit­zen­der Stra­te­gie­aus­schuss

0

200

0

Chri­sti­an Thö­ny

Bank­vi­ze­prä­si­dent

141

20

0

Ines Pö­schel (ab 01.08.2018)

Bank­rä­tin

0

0

0

Dr. Chri­stoph Ca­vie­zel

Bank­rat

400

10

0

Tho­mas Hu­ber

Bank­rat, Vor­sit­zen­der Prüf-/Ri­si­ko­aus­schuss

0

0

0

Mar­tin Gre­dig

Bank­rat

1'002

1

0

Ful­vio A. Bot­to­ni

Bank­rat

585

5

0

 

 

 

 

 

 

Sum­me Bank­rat

31.12.2018

 

2'128

 

 

 

31.12.2017

 

3'148

 

 

Übersicht Kredite, Darlehen und Beteiligungen Geschäftsleitung per 31. Dezember 2018

 

 

Dar­le­hen und Kre­di­te 2)

Be­tei­li­gun­gen und Wan­del­rech­te 1)

 

 

 

in CHF 1’000

GKB Par­ti­zi­pa­ti­ons­schei­ne in Stück

An­rech­te auf GKB Par­ti­zi­pa­ti­ons­schei­ne in Stück

 

 

 

 

 

 

Alois Vin­zens

Vor­sit­zen­der der Ge­schäfts­lei­tung

k. A. 3)

167

0

Tho­mas Roth

Mit­glied der Ge­schäfts­lei­tung

k. A. 3)

15

0

Da­ni­el Fust

Mit­glied der Ge­schäfts­lei­tung

k. A. 3)

24

0

En­ri­co Lar­del­li

Mit­glied der Ge­schäfts­lei­tung

2'288

10

0

 

 

 

 

 

 

Sum­me Ge­schäfts­lei­tung

31.12.2018

 

6'857

 

 

 

31.12.2017

 

6'887

 

 

Übersicht Kredite, Darlehen und Beteiligungen ehemaliger Organmitglieder zu nicht marktüblichen Konditionen per 31. Dezember 2018

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

 

 

Darlehen und Kredite 2)

Sum­me ehe­ma­li­ger Mit­glie­der der Ge­schäfts­lei­tung

31.12.2018

 

 

 

1'560

 

31.12.2017

 

 

 

1'568

1) Zu marktüblichen Konditionen, unter Einbezug nahestehender Personen; gilt in gleicher Weise für ehemalige Organmitglieder.

2) Bis zu 1 Million Franken zu Vorzugskonditionen; gilt in gleicher Weise für ehemalige Organmitglieder. Kredite und Darlehen an Erben ehemaliger Mitglieder der Geschäftsleitung werden nicht ausgewiesen.

3) Keine Angabe: gemäss Offenlegungspflichten nicht erforderlich.

Weitere Offenlegungspflichten gemäss Art. 663bbis und 663c OR bestehen bei der Graubündner Kantonalbank nicht.

9.26 Aktiven nach Bonität der Ländergruppen

Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die Aktiven der Bank im Ausland weniger als 5% der Aktiven betragen (FINMA-RS 2015/1, Rz 223).

Informationen zur Ausserbilanz Einzelabschluss

9.28 Eventualforderungen und -verpflichtungen

Die Graubündner Kantonalbank bildet seit dem 1. Januar 2009 eine Mehrwertsteuergruppe mit der Privatbank Bellerive AG und haftet solidarisch für deren Mehrwertsteuer-Verbindlichkeiten gegenüber der Steuerbehörde.

9.30 Treuhandgeschäfte

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2018

31.12.2017

 

 

 

Treu­hand­an­la­gen bei Dritt­ge­sell­schaf­ten

101'039

113'102

Treu­hand­kre­di­te 1)

20'749

23'068

 

 

 

To­tal

121'788

136'170

1) Abwicklung von Hypothekarkrediten ohne Bonitäts- und Refinanzierungsrisiko.

9.31 Verwaltete Vermögen

Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da der Grenzwert gemäss FINMA-RS 2015/1, Rz 229, nicht erreicht ist.

Informationen zur Erfolgsrechnung Einzelabschluss

9.32 Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option

Die Graubündner Kantonalbank ist gemäss FINMA-RS 2015/1, Rz 231, von der Offenlegungspflicht befreit, da sie der De-Minimis-Regel unterliegt.

9.33 Wesentlicher Refinanzierungsertrag in der Position «Zins- und Diskontertrag» sowie wesentliche Negativzinsen

 

 

in CHF 1’000

 

2018

2017

 

 

 

Re­fi­nan­zie­rungs­er­trag im Zins- und Dis­kon­ter­trag

13'196

12'415

 

 

 

Ne­ga­tiv­zin­sen

17'066

18'610

da­von Ne­ga­tiv­zin­sen auf Ak­tiv­ge­schäf­ten (Re­duk­ti­on des Zins- und Dis­kon­ter­trags)

–8'544

–7'816

da­von Ne­ga­tiv­zin­sen auf Pas­siv­ge­schäf­ten (Re­duk­ti­on des Zins­auf­wands)

25'610

26'425

9.34 Personalaufwand

 

 

in CHF 1’000

 

2018

2017

 

 

 

Ge­häl­ter Bank­be­hör­den und Per­so­nal

86'897

86'347

da­von Auf­wän­de in Zu­sam­men­hang mit ak­ti­en­ba­sier­ten Ver­gü­tun­gen und al­ter­na­ti­ven For­men der va­ria­blen Ver­gü­tung

0

0

So­zi­al­lei­stun­gen

17'304

17'198

Üb­ri­ger Per­so­nal­auf­wand

3'636

3'164

 

 

 

To­tal

107'837

106'710

9.35 Sachaufwand

 

 

in CHF 1’000

 

2018

2017

 

 

 

Raum­auf­wand

3'685

3'599

Auf­wand für In­for­ma­ti­ons- und Kom­mu­ni­ka­ti­ons­tech­nik

31'847

30'590

Auf­wand für Fahr­zeu­ge, Ma­schi­nen, Mo­bi­li­ar und üb­ri­ge Ein­rich­tun­gen so­wie Ope­ra­tio­nal Lea­sing

722

720

Ho­no­ra­re der Prüf­ge­sell­schaft

443

459

da­von für Rech­nungs- und Auf­sichts­prü­fung

430

410

da­von für an­de­re Dienst­lei­stun­gen

13

49

Üb­ri­ger Ge­schäfts­auf­wand

19'192

18'311

 

 

 

To­tal

55'889

53'678

 

 

 

Ab­gel­tung für Staats­ga­ran­tie des Kan­tons Grau­bün­den

3'147

3'027

9.36 Wesentliche Verluste, ausserordentliche Erträge und Aufwände, wesentliche Auflösungen von stillen Reserven, Reserven für allgemeine Bankrisiken und frei werdende Wertberichtigungen und Rückstellungen

 

 

in CHF 1’000

 

2018

2017

 

 

 

Aus­ser­or­dent­li­cher Er­trag

7'165

7'055

 

 

 

Aus­bu­chung ver­jähr­tes Ka­pi­tal von An­lei­hens- und Kas­sen­ob­li­ga­tio­nen (inkl. Cou­pons)

30

29

Ver­äus­se­rungs­ge­win­ne / Auf­wer­tun­gen von Be­tei­li­gun­gen 1)

5'774

6'925

Ver­äus­se­rungs­ge­win­ne aus dem Ver­kauf von Bank- und an­de­ren Lie­gen­schaf­ten

1'360

100

Üb­ri­ger aus­ser­or­dent­li­cher Er­trag

0

1

 

 

 

Aus­ser­or­dent­li­cher Auf­wand

1

8

 

 

 

Üb­ri­ger aus­ser­or­dent­li­cher Auf­wand

1

8

 

 

 

Re­ser­ven für all­ge­mei­ne Bank­ri­si­ken

16'303

20'348

da­von Re­ser­ven für all­ge­mei­ne Bank­ri­si­ken, zweck­ge­bun­den für Zu­kunfts­pro­jek­te

–3'698

–2'293

 

 

 

Zu­wei­sung Re­ser­ven für all­ge­mei­ne Bank­ri­si­ken

20'001

22'641

da­von Zu­wei­sung Re­ser­ven für all­ge­mei­ne Bank­ri­si­ken, zweck­ge­bun­den für Zu­kunfts­pro­jek­te

0

0

Auf­lö­sung Re­ser­ven für all­ge­mei­ne Bank­ri­si­ken

–3'698

–2'293

da­von Auf­lö­sung Re­ser­ven für all­ge­mei­ne Bank­ri­si­ken, zweck­ge­bun­den für Zu­kunfts­pro­jek­te

–3'698

–2'293

1) Im Jahr 2018 resultierte als variabler Kaufpreisanteil (Earn-out) aus dem Verkauf des Anteils von 5.1 % an der Swisscanto Holding AG an die Zürcher Kantonalbank im Jahr 2015 ein Gewinn von TCHF 5'512 (Vorjahr TCHF 6'458).

9.37 Aufwertungen von Beteiligungen und Sachanlagen bis höchstens zum Anschaffungswert

Wir verweisen auf Kapitel 9.37 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.39 Laufende und latente Steuern

Die Graubündner Kantonalbank bezahlt keine Kapital- und Gewinnsteuern.

RevisionsberichtEigenkapitalnachweis
Geschäftsbericht 2018FinanzberichtJahresrechnung EinzelabschlussAnhang Jahresrechnung Einzelabschluss