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9. Informationen zur konsolidierten Bilanz/Ausserbilanz/Erfolgsrechnung

9.1 Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2022

31.12.2021

 

 

 

Buch­wert der Ver­pflich­tun­gen aus Bar­hin­ter­la­gen im Zu­sam­men­hang mit Se­cu­ri­ties Len­ding und Re­purcha­se-Ge­schäf­ten

1'751'580

1'738'000

Buch­wert der im Rah­men von Se­cu­ri­ties Len­ding aus­ge­lie­he­nen oder im Rah­men von Se­cu­ri­ties Bor­ro­wing als Si­cher­hei­ten ge­lie­fer­ten so­wie von Re­purcha­se-Ge­schäf­ten trans­fe­rier­ten Wert­schrif­ten im ei­ge­nen Be­sitz

1'875'936

1'705'245

da­von die, bei de­nen das Recht zur Wei­ter­ver­äus­se­rung oder Ver­pfän­dung un­ein­ge­schränkt ein­ge­räumt wur­de

1'875'936

1'705'245

9.2 Deckung von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie der gefährdeten Forderungen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Deckungsart

 

 

Hy­po­the­ka­ri­sche Deckung

An­de­re Deckung

Ohne Deckung

To­tal

 

 

 

 

 

Aus­lei­hun­gen (vor Ver­rech­nung mit den Wert­be­rich­ti­gun­gen)

 

 

 

 

For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den 1)

70'122

814'325

2'215'374

3'099'821

Hy­po­the­kar­for­de­run­gen

 

 

 

 

Wohn­lie­gen­schaf­ten

16'285'341

0

106'924

16'392'265

Büro- und Ge­schäfts­häu­ser

592'026

0

11'131

603'158

Ge­wer­be und In­du­strie

1'991'388

0

71'695

2'063'083

Üb­ri­ge

663'882

0

17'418

681'300

 

 

 

 

 

To­tal Aus­lei­hun­gen (vor Ver­rech­nung mit den Wert­be­rich­ti­gun­gen)

 

 

 

 

31.12.2022

19'602'760

814'325

2'422'542

22'839'627

31.12.2021

18'715'089

791'635

2'103'409

21'610'134

 

 

 

 

 

To­tal Aus­lei­hun­gen (nach Ver­rech­nung mit den Wert­be­rich­ti­gun­gen)

 

 

 

 

31.12.2022

19'602'760

814'325

2'154'133

22'571'218

31.12.2021

18'715'089

791'635

1'871'026

21'377'751

 

 

 

 

 

Aus­ser­bi­lanz

 

 

 

 

Even­tu­al­ver­pflich­tun­gen

4'732

14'703

42'582

62'016

Un­wi­der­ruf­li­che Zu­sa­gen

184'291

386'992

513'382

1'084'665

Ein­zah­lungs- und Nach­schuss­ver­pflich­tun­gen

0

0

1'129

1'129

 

 

 

 

 

To­tal Aus­ser­bi­lanz

 

 

 

 

31.12.2022

189'022

401'695

557'093

1'147'810

31.12.2021

173'651

356'822

499'814

1'030'287

1) Der Anteil an Covid-19-Krediten (Basis garantierter Teil von Bund und/oder Kanton Graubünden) beträgt CHF 89 Mio.

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Brut­to­schuld­be­trag

Ge­schätz­te Ver­wer­tungs­er­lö­se der Si­cher­hei­ten

Net­to­schuld­be­trag

Ein­zel­wert­be­rich­ti­gun­gen

 

 

 

 

 

Ge­fähr­de­te For­de­run­gen

 

 

 

 

31.12.2022

151'983

106'229

45'754

45'754

31.12.2021 1)

234'081

173'131

60'950

60'950

 

 

 

 

 

1) Per 31.12.2021 ausgewiesene Werte: Bruttoschuldbetrag TCHF 119’454 (neu TCHF 234’081), geschätzte Verwertungserlöse der Sicherheiten: TCHF 58’504 (neu TCHF 173’131). Grund: Bis anhin wurden ausschliesslich gefährdete Forderungen ausgewiesen, welche einzelwertberichtigt wurden. Neu werden auch Positionen ausgewiesen, welche gemäss Definition als «gefährdet» gelten, aber nicht einzelwertberichtigt wurden (weil beispielsweise der Verwertungserlös ausreichend war). Es werden somit alle gefährdeten Forderungen ausgewiesen, ungeachtet dessen ob eine Einzelwertberichtigung besteht oder nicht.

9.3 Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2022

31.12.2021

Ak­ti­ven

 

 

Han­dels­ge­schäf­te

 

 

Schuld­ti­tel, Geld­markt­pa­pie­re, Geld­markt­ge­schäf­te

0

0

da­von ko­tiert

0

0

Be­tei­li­gungs­ti­tel

5'308

63

Wei­te­re Han­dels­ak­ti­ven

0

0

 

 

 

To­tal Ak­ti­ven aus Han­dels­ge­schäft und üb­ri­gen Fi­nanz­in­stru­men­ten mit Fair-Va­lue-Be­wer­tung

5'308

63

da­von mit ei­nem Be­wer­tungs­mo­dell er­mit­telt

0

0

da­von re­po­fä­hi­ge Wert­schrif­ten ge­mäss Li­qui­di­täts­vor­schrif­ten

0

0

 

 

 

 

 

 

Ver­pflich­tun­gen

 

 

Han­dels­ge­schäf­te

 

 

Be­tei­li­gungs­ti­tel

0

59

 

 

 

To­tal Ver­bind­lich­kei­ten aus Han­dels­ge­schäft und üb­ri­gen Fi­nanz­in­stru­men­ten mit Fair-Va­lue-Be­wer­tung

0

59

da­von mit ei­nem Be­wer­tungs­mo­dell er­mit­telt

0

0

 

 

 

9.4 Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

Han­dels­in­stru­men­te

Ab­si­che­rungs­in­stru­men­te

 

 

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

Ne­ga­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

Kon­trakt­vo­lu­men

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

Ne­ga­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te

Kon­trakt­vo­lu­men

 

 

 

 

 

 

 

 

Zins­in­stru­men­te

 

 

 

 

 

 

 

Swaps

 

10'892

10'189

410'000

34'553

143'053

2'272'000

Op­tio­nen (OTC)

 

885

809

30'000

0

0

0

De­vi­sen/Edel­me­tal­le

 

 

 

 

 

 

 

Ter­min­kon­trak­te

 

2'053

1'959

429'164

32'244

18'159

1'760'568

Op­tio­nen (OTC)

 

3

3

3'078

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal vor Be­rück­sich­ti­gung der Net­ting­ver­trä­ge

31.12.2022

13'833

12'960

872'242

66'797

161'212

4'032'568

da­von mit Be­wer­tungs­mo­dell er­mit­telt

13'833

12'960

872'242

66'797

161'212

4'032'568

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2021

13'664

13'320

738'728

32'101

73'418

5'645'703

da­von mit Be­wer­tungs­mo­dell er­mit­telt

13'664

13'320

738'728

32'101

73'418

5'645'703

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te (ku­mu­liert)

 

 

Ne­ga­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te (ku­mu­liert)

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal nach Be­rück­sich­ti­gung der Net­ting­ver­trä­ge

31.12.2022

 

 

39'286

 

 

47'271

 

31.12.2021

 

 

25'353

 

 

40'248

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zen­tra­le Clea­ring­stel­len

Ban­ken und Ef­fek­ten­händ­ler

Üb­ri­ge Kun­den

 

 

 

 

 

Auf­glie­de­rung nach Ge­gen­par­tei­en (2022)

 

 

 

 

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te (nach Be­rück­sich­ti­gung der Net­ting­ver­trä­ge)

0

37'575

1'711

 

 

 

 

 

 

 

 

9.5 Finanzanlagen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Buch­wer­te

Fair Va­lue

 

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

 

 

 

 

 

Schuld­ti­tel 1)

2'087'177

1'924'613

1'941'774

1'957'080

da­von mit Hal­te­ab­sicht bis End­fäl­lig­keit

2'087'177

1'924'613

1'941'774

1'957'080

da­von ohne Hal­te­ab­sicht bis End­fäl­lig­keit (zur Ver­äus­se­rung be­stimmt)

0

0

0

0

da­von zins­sen­si­ti­ve An­tei­le in An­la­ge­fonds

0

0

0

0

 

 

 

 

 

Be­tei­li­gungs­ti­tel 2)

90'287

93'864

102'243

115'121

da­von qua­li­fi­zier­te Be­tei­li­gun­gen 3)

0

0

0

0

da­von nicht zins­sen­si­ti­ve An­tei­le in An­la­ge­fonds

72'004

75'103

83'959

96'360

 

 

 

 

 

Edel­me­tal­le

50'496

47'363

50'496

47'363

 

 

 

 

 

Lie­gen­schaf­ten

2'419

11'862

2'419

11'862

 

 

 

 

 

To­tal Fi­nanz­an­la­gen

2'230'379

2'077'702

2'096'933

2'131'426

da­von re­po­fä­hi­ge Wert­schrif­ten ge­mäss Li­qui­di­täts­vor­schrif­ten

2'087'177

1'924'613

1'941'774

1'957'080

1) Inkl. strukturierter Produkte.

2) Mindestens 10 % des Kapitals oder der Stimmen.

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

AAA bis AA-

A+ bis A-

BBB+ bis BBB-

BB+ bis B-

Nied­ri­ger als B-

Ohne Ra­ting

To­tal

 

 

 

 

 

 

 

 

Auf­glie­de­rung der Ge­gen­par­tei­en nach Ra­tings (2022)

 

 

 

 

 

 

 

Buch­wer­te der Schuld­ti­tel

455'716

0

0

0

0

1'631'461

2'087'177

Die Bank stützt sich auf die Ratingklassen der Agentur Standard & Poor’s ab. Positionen ohne Rating von Standard & Poor’s beinhalten im Wesentlichen Titel der Pfandbriefbank schweizerischer Hypothekarinstitute AG und der Pfandbriefzentrale der schweizerischen Kantonalbanken AG.  

9.6 Nicht konsolidierte Beteiligungen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

An­schaf­fungs­wert

Bis­her auf­ge­lau­fe­ne Wert­be­rich­ti­gun­gen bzw. Wert­an­pas­sun­gen (Equi­ty-Be­wer­tung)

Buch­wert Ende 2021

Um­glie­de­run­gen

In­ve­sti­tio­nen

Des­in­ve­sti­tio­nen

Wert­be­rich­ti­gun­gen

Zu­gän­ge aus Ver­än­de­rung im Kon­so­li­die­rungs­kreis 2)

Buch­wert Ende 2022

Markt­wert

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nach Equi­ty-Me­tho­de be­wer­te­te Be­tei­li­gun­gen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ohne Kurs­wert 1)

0

0

0

0

2'927

0

–537

0

2'390

kein

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Üb­ri­ge Be­tei­li­gun­gen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

mit Kurs­wert

13'795

–1'038

12'758

0

0

0

0

0

12'758

18'514

ohne Kurs­wert

28'041

–5'977

22'064

0

225

–2

2

113

22'402

kein

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal nicht kon­so­li­dier­te Be­tei­li­gun­gen

41'836

–7'015

34'822

0

3'152

–2

–535

113

37'549

 

1) Erwerb Beteiligung an der Twelve Capital Holding AG, Pfäffikon (Detailinformationen in Tabelle 9.7).

2) Nicht wesentliche Beteiligungen der BZ Bank Aktiengesellschaft, welche nicht konsolidiert werden.

9.7 Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält

 

 

Ge­sell­schafts­ka­pi­tal

Be­tei­li­gungs­quo­te

Be­sitz

Fir­men­na­me und Sitz

Ge­schäfts­tä­tig­keit

in CHF 1’000

Ka­pi­tal

Stim­men

Di­rekt

In­di­rekt

 

 

 

 

 

 

 

Un­ter den Fi­nanz­an­la­gen bi­lan­ziert

 

 

 

 

 

 

kei­ne

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Voll­kon­so­li­dier­te Be­tei­li­gun­gen

 

 

 

 

 

 

Pri­vat­bank Bel­le­ri­ve AG, Zü­rich

Pri­vat­bank

10'000

55.0 %

55.0 %

55.0 %

0.0 %

Al­bin Kist­ler AG, Zü­rich

Ver­mö­gens­ver­wal­ter

500

51.0 %

51.0 %

51.0 %

0.0 %

BZ Bank Ak­ti­en­ge­sell­schaft, Wi­len 1)

Pri­vat­bank

10'000

70.0 %

70.0 %

70.0 %

0.0 %

 

 

 

 

 

 

 

Stra­te­gi­sche Be­tei­li­gun­gen be­wer­tet nach Equi­ty-Me­tho­de

 

 

 

 

 

 

Twel­ve Ca­pi­tal Hol­ding AG, Pfäf­fi­kon 2)

In­vest­ment Ma­na­ger

1'312

27.9 %

28.3 %

28.3 %

0.0 %

 

 

 

 

 

 

 

Üb­ri­ge nicht kon­so­li­dier­te Be­tei­li­gun­gen mit An­teil über 20 %

 

 

 

 

 

 

Land­wirt­schaft­li­che Kre­dit­ge­nos­sen­schaft Grau­bün­den, Chur

Ab­wick­lung land­wirt­schaft­li­cher Kre­di­te

281

23.2 %

23.2 %

23.2 %

0.0 %

Di­ven­ta AG, Chur 3)

Ge­schäfts­füh­rung und Ver­wal­tung von Vor­sor­ge­ein­rich­tun­gen

5'000

45.0 %

45.0 %

45.0 %

0.0 %

BES Hol­ding AG, St. Gal­len 4)

Be­tei­li­gungs­ge­sell­schaft

100

33.3 %

33.3 %

33.3 %

0.0 %

Avalur AG, Chur 5)

Ver­si­che­rungs­bro­ker

500

45.0 %

45.0 %

45.0 %

0.0 %

 

 

 

 

 

 

 

Üb­ri­ge Be­tei­li­gun­gen

 

 

 

 

 

 

Pfand­brief­zen­tra­le der schwei­ze­ri­schen Kan­to­nal­ban­ken AG, Zü­rich 6)

Pfand­brief­zen­tra­le

2'225'000

3.8 %

3.8 %

3.8 %

0.0 %

Vi­seca Pay­ment Ser­vices AG, Zü­rich

Fi­nanz­dienst­lei­stun­gen

25'000

1.8 %

1.8 %

1.8 %

0.0 %

SIX Group AG, Zü­rich

Ef­fek­ten­han­del und Fi­nanz­dienst­lei­stun­gen

19'522

0.3 %

0.3 %

0.3 %

0.0 %

Swiss Ban­kers Pre­paid Ser­vices AG, Gross­höch­stet­ten

Rei­se­zah­lungs­mit­tel­dienst­leistun­gen

10'000

1.4 %

1.4 %

1.4 %

0.0 %

NNH Hol­ding AG, Zü­rich

Im­mo­bi­li­en­por­tal

100

5.7 %

5.7 %

5.7 %

0.0 %

Glar­ner Kan­to­nal­bank AG, Gla­rus

Kan­to­nal­bank

135'000

3.7 %

3.7 %

3.7 %

0.0 %

 

 

 

 

 

 

 

Min­der­heits­be­tei­li­gun­gen an Lo­kal­wer­ten (un­ter 20 %)

 

 

 

 

 

 

Wohn­bau­ge­nos­sen­schaf­ten, Sport-, Kul­tur- und Frei­zeit­an­la­gen, In­fra­struk­tur­ein­rich­tun­gen, Tou­ris­mus­in­stal­la­tio­nen usw.

1) Der Erwerb erfolgte per 1. Juli 2022. Die GKB besitzt eine Call-Option auf den Minderheitsanteil an der BZ Bank Aktiengesellschaft. Zusätzliche Informationen zur Option sind in der Tabelle 9.7 im Einzelabschluss zu finden.

2) Der Erwerb erfolgte per 1. Januar 2022.

3) Davon einbezahlt: 50 %. Da die Diventa AG für die finanzielle Berichterstattung und die Risikolage der GKB unwesentlich ist, wird diese nicht konsolidiert.

4) Da die BES Holding AG für die finanzielle Berichterstattung und die Risikolage der GKB unwesentlich ist, wird diese nicht konsolidiert.

5) Der Erwerb bzw. die Gründung erfolgte im Juli 2022. Da die Avalur AG für die finanzielle Berichterstattung und die Risikolage der GKB unwesentlich ist, wird diese nicht konsolidiert.

6) Davon einbezahlt: 20 %.

9.8 Sachanlagen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

An­schaf­fungs­wert 1)

Bis­her auf­ge­lau­fe­ne Ab­schrei­bun­gen/Auf­wer­tun­gen 1)

Buch­wert Ende 2021

Um­glie­de­run­gen

In­ve­sti­tio­nen

Des­in­ve­sti­tio­nen

Ab­schrei­bun­gen

Zu­schrei­bun­gen

Buch­wert Ende 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bank­ge­bäu­de 2)

447'899

–344'476

103'422

0

18'795

–530

–11'949

0

109'738

An­de­re Lie­gen­schaf­ten 2)

81'426

–55'767

25'660

0

404

–595

–303

0

25'166

Üb­ri­ge Sach­an­la­gen

21'441

–16'440

5'001

0

3'498

–3

–3'777

0

4'719

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal Sach­an­la­gen

550'766

–416'683

134'082

0

22'697

–1'128

–16'029

0

139'623

1) Abweichungen zu den Vorjahreswerten: ausgebuchte, bereits vollständig abgeschriebene Sachanlagen im Wert von CHF 3.44 Mio.

2) Die meisten Liegenschaften befinden sich bereits seit Jahrzehnten im Eigentum der Bank. Aus diesem Grund können nicht alle Angaben über die Anschaffungswerte ermittelt werden.

Operatives Leasing

Es bestanden im Berichtsjahr und im Vorjahr keine nicht bilanzierten Leasingverpflichtungen.

9.9 Immaterielle Werte

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

An­schaf­fungs­wert

Bis­her auf­ge­lau­fe­ne Ab­schrei­bun­gen/ Auf­wer­tun­gen

Buch­wert Ende 2021

In­ve­sti­tio­nen aus Ver­än­de­rung im Kon­so­li­die­rungs­kreis 1)

Des­in­ve­sti­tio­nen

Ab­schrei­bun­gen

Buch­wert Ende 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

Good­will

59'686

–52'957

6'729

39'322

0

–11'585

34'466

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal im­ma­te­ri­el­le Wer­te

59'686

–52'957

6'729

39'322

0

–11'585

34'466

1) Erwerb Beteiligung an der Twelve Capital Holding AG per 1. Januar 2022 sowie an der BZ Bank Aktiengesellschaft per 1. Juli 2022. Der daraus resultierende Goodwill von TCHF 9’234 bzw. TCHF 30’088 wurde aktiviert und wird linear über fünf Jahre abgeschrieben.

9.10 Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Son­sti­ge Ak­ti­ven

Son­sti­ge Pas­si­ven

 

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

 

 

 

 

 

Aus­gleichs­kon­to

111'643

8'672

7'782

0

Ab­rech­nungs­kon­ten

7'073

6'462

13'799

12'543

In­di­rek­te Steu­ern

13'455

16'356

7'026

5'694

Üb­ri­ge Ak­ti­ven/Pas­si­ven

16'872

28'566

10'241

6'723

Ak­ti­ve la­ten­te Er­trags­steu­ern

875

1'946

0

0

 

 

 

 

 

To­tal

149'919

62'003

38'846

24'960

9.11 Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2022

31.12.2021

 

For­de­rungs­be­trag resp. Buch­wert

Ef­fek­ti­ve Ver­pflich­tung

For­de­rungs­be­trag resp. Buch­wert

Ef­fek­ti­ve Ver­pflich­tung

 

 

 

 

 

Ver­pfän­de­te/ab­ge­tre­te­ne Ak­ti­ven

 

 

 

 

Grund­pfand­ge­si­cher­te For­de­run­gen für die Pfand­brief­deckung

3'855'344

2'962'000

2'964'629

2'139'000

Ver­pfän­de­te Co­vid-19-For­de­run­gen für die SNB-Co­vid-19-Re­fi­nan­zie­rungs­fa­zi­li­tät (CRF)

88'995

80'000

128'964

125'000

For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den 1)

3'593

3'524

0

0

For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken 1)

104'586

19'028

45'130

19'050

Fi­nanz­an­la­gen 2)

22'638

5'633

12'299

1'779

 

 

 

 

 

To­tal ver­pfän­de­te/ab­ge­tre­te­ne Ak­ti­ven

4'075'156

3'070'185

3'151'023

2'284'829

 

 

 

 

 

Ak­ti­ven un­ter Ei­gen­tums­vor­be­halt

 

 

 

 

kei­ne

0

0

0

0

1) Es handelt sich um hinterlegte Sicherheiten in Kontoform (Margenkonti) für Derivatgeschäfte.

2) Es handelt sich um hinterlegte Finanzanlagen in Form von Obligationen bei der SIX SIS AG für Settlementgeschäfte.

Als Sicherheiten dienende Titel, bei denen im Rahmen des Wertpapierfinanzierungsgeschäfts das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung eingeräumt wurde, werden in Tabelle 9.1 dargestellt.

9.12 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie Anzahl und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2022

31.12.2021

 

 

 

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über ei­ge­nen Vor­sor­ge­ein­rich­tun­gen: Per­so­nal­vor­sor­ge­stif­tung der Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

 

 

Son­sti­ge Pas­si­ven (Ver­pflich­tun­gen aus Vor­sor­ge­bei­trä­gen)

0

1

Ver­pflich­tun­gen aus Kun­den­ein­la­gen

5'490

9'076

Ei­ge­ne An­lei­hens­ob­li­ga­tio­nen

600

1'100

Pas­si­ve Rech­nungs­ab­gren­zun­gen

1

5

 

 

 

To­tal Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über ei­ge­nen Vor­sor­ge­ein­rich­tun­gen

6'091

10'182

Eigenkapitalinstrumente der Bank

Die Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank hält keine Partizipationsscheine der Bank.

9.13 Wirtschaftliche Lage der Vorsorgeeinrichtungen

9.13.1 Pensionskasse Graubünden

Die Mitarbeitenden der Graubündner Kantonalbank sind im Rahmen der Basisversicherung bei der Pensionskasse Graubünden (PKGR) versichert. Die Vorsorgeeinrichtung ist als Beitragsprimat klassifiziert. Die Vorsorgeeinrichtung wies zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts auf Basis provisorischer Daten per 31. Dezember 2022 einen Deckungsgrad von 107.4 Prozent aus (Vorjahr: 118.1 Prozent). Ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung ist zurzeit nicht erkennbar. Ebenso besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve.

9.13.2 Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank

Ergänzend zur Basisversicherung sind die Mitarbeitenden der Graubündner Kantonalbank bei der Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank versichert. Die Vorsorgeeinrichtung ist als Beitragsprimat klassifiziert. Die Stiftung verfolgt den Zweck, ergänzende Vorsorgeleistungen zur Basisversicherung zu erbringen. Sämtliche vorzeitigen Pensionierungen werden über die Stiftung abgewickelt und durch regelmässige Einlagen in ein Sondervermögen finanziert. Die Stiftung wies per 31. Dezember 2022 einen Deckungsgrad von 103.5 Prozent aus (Vorjahr: 118.1 Prozent). Die zukünftigen Leistungen der Vorsorgeeinrichtung unter dem Titel «Vorzeitige Pensionierung» können nicht quantifiziert werden. Den potenziellen Forderungen steht ein angemessenes Sondervermögen gegenüber. Ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung ist zurzeit nicht erkennbar. Ebenso besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve.

An die Pensionskasse Graubünden und die Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank wurden im Berichtsjahr Beiträge über TCHF 17’886 (Vorjahr: TCHF 16’457) bezahlt. Der Vorsorgeaufwand im Personalaufwand betrug im Berichtsjahr TCHF 11’572 (Vorjahr: TCHF 10’976).

9.13.3 Vorsorgeeinrichtung der Privatbank Bellerive AG

Die Vorsorgeeinrichtung der Privatbank Bellerive AG ist als Beitragsprimat klassifiziert. Die Vorsorge ist für sämtliche Mitarbeitenden und anspruchsberechtigten Personen bei der Swisscanto Stiftung eingerichtet. Die Sammeleinrichtung wies zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts auf Basis provisorischer Daten per 31. Dezember 2022 einen Deckungsgrad von 97.6 Prozent nach Art. 44 BVV 2 aus (Vorjahr: 108.0 Prozent). Ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung ist zurzeit nicht erkennbar. Es besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve.

Im Berichtsjahr wurden Beiträge über TCHF 759 (Vorjahr: TCHF 741) an die Vorsorgeeinrichtung bezahlt. Der Vorsorgeaufwand im Personalaufwand betrug im Berichtsjahr TCHF 530 (Vorjahr: TCHF 523).

9.13.4 Vorsorgeeinrichtung der Albin Kistler AG

Die Vorsorgeeinrichtung der Albin Kistler AG ist als Beitragsprimat klassifiziert. Die Vorsorge ist für sämtliche Mitarbeitenden und anspruchsberechtigten Personen bei der UGZ Unabhängige Gemeinschaftsstiftung Zürich eingerichtet. Die Sammeleinrichtung wies per 31. Dezember 2021 einen Deckungsgrad von 117.1 Prozent nach Art. 44 BVV 2 aus (31. Dezember 2020: 111.9 Prozent). Aktuelle Zahlen per 31. Dezember 2022 liegen bis zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts noch nicht vor. Ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung ist zurzeit nicht erkennbar. Es besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve.

Im Berichtsjahr wurden Beiträge über TCHF 472 (Vorjahr: TCHF 700) an die Vorsorgeeinrichtung bezahlt. Der Vorsorgeaufwand im Personalaufwand betrug im Berichtsjahr TCHF 360 (Vorjahr: TCHF 379).

Bonuszahlungen an Mitarbeitende mit einem Jahreslohn über dem überobligatorischen Altersguthaben von TCHF 126.9 sind zusätzlich in einer 1e-Vorsorgelösung (Art. 1e BVV 2 und Art. 1 Abs. 3 BVG) versichert.

9.13.5 Vorsorgeeinrichtung der BZ Bank Aktiengesellschaft

Die Vorsorgeeinrichtung der BZ Bank Aktiengesellschaft ist als Beitragsprimat klassifiziert. Die Vorsorge ist für sämtliche Mitarbeitenden und anspruchsberechtigten Personen bei der Sammelstiftung VITA der Zürich Versicherung eingerichtet. Die Sammeleinrichtung wies per 31. Dezember 2021 einen Deckungsgrad von 115.0 Prozent nach Art. 44 BVV 2 aus (31. Dezember 2020: 108.5 Prozent). Aktuelle Zahlen per 31. Dezember 2022 liegen bis zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts noch nicht vor. Ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung ist zurzeit nicht erkennbar. Es besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve. Im Berichtsjahr wurden Beiträge über TCHF 115 (Vorjahr: TCHF 108) an die Vorsorgeeinrichtung bezahlt. Der Vorsorgeaufwand im Personalaufwand betrug im Berichtsjahr TCHF 53 (Vorjahr: TCHF 54).

9.14 Emittierte strukturierte Produkte

Es bestehen keine selbst emittierten strukturierten Produkte.

9.15 Ausstehende Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

 

 

 

 

Vor­zei­ti­ge Kün­di­gung

 

Emit­tent

Art der An­lei­he

Aus­ga­be­jahr

Zins­satz

Fäl­lig­keit

Da­tum

Be­trag

Be­trag

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pfand­brief­zen­tra­le der schweiz. Kan­to­nal­ban­ken AG

Pfand­brief­dar­le­hen

 

 

 

 

 

2'962'000

Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

Ob­li­ga­tio­nen­an­lei­he

2011

2.000 %

30.09.2041

 

 

75'000

Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

Ob­li­ga­tio­nen­an­lei­he

2012

1.250 %

14.06.2024

 

 

135'000

Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

Ob­li­ga­tio­nen­an­lei­he

2013

1.375 %

11.03.2025

 

 

300'000

Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

Ob­li­ga­tio­nen­an­lei­he

2015

0.625 %

20.04.2029

 

 

265'000

Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

Ob­li­ga­tio­nen­an­lei­he

2016

0.250 %

10.03.2028

 

 

200'000

Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

Ob­li­ga­tio­nen­an­lei­he

2018

0.300 %

20.02.2026

 

 

200'000

Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

Ob­li­ga­tio­nen­an­lei­he

2018

0.125 %

29.05.2024

 

 

300'000

Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

Ob­li­ga­tio­nen­an­lei­he

2019

0.375 %

28.05.2032

 

 

200'000

Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

Ob­li­ga­tio­nen­an­lei­he

2019

0.375 %

28.05.2032

 

 

87'000

Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

Ob­li­ga­tio­nen­an­lei­he

2021

0.100 %

07.05.2031

 

 

300'000

Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

Ob­li­ga­tio­nen­an­lei­he

2021

0.100 %

07.12.2029

 

 

100'000

Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

Ob­li­ga­tio­nen­an­lei­he

2022

0.000 %

20.01.2023

 

 

50'000

Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

Ob­li­ga­tio­nen­an­lei­he

2022

1.300 %

27.05.2030

 

 

125'000

Grau­bünd­ner Kan­to­nal­bank

Ob­li­ga­tio­nen­an­lei­he

2022

1.300 %

27.05.2030

 

 

75'000

da­von im ei­ge­nen Be­stand

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal

 

 

 

 

 

 

 

5'374'000

Alle ausstehenden Obligationenanleihen sind nicht nachrangig.

9.16 Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reserven für allgemeine Bankrisiken

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Stand Ende 2021

Zweck­kon­for­me Ver­wen­dung

Um­bu­chun­gen

Ver­än­de­run­gen im Kon­so­li­die­rungs­kreis

Über­fäl­li­ge Zin­sen, Wie­der­ein­gän­ge

Neu­bil­dun­gen zu­la­sten Er­folgs­rech­nung

Auf­lö­sun­gen zu­gun­sten Er­folgs­rech­nung

Stand Ende 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rück­stel­lun­gen für la­ten­te Steu­ern

0

0

0

0

0

0

0

0

Rück­stel­lun­gen für Aus­fall­ri­si­ken

38'360

0

4'535

0

0

821

–3'233

40'483

da­von Rück­stel­lun­gen für wahr­schein­li­che Ver­pflich­tun­gen (gem. Art. 28 Abs. 1 RelV-FIN­MA)

12'284

0

–7'068

0

0

821

–3'233

2'803

da­von Rück­stel­lun­gen für in­hä­ren­te Aus­fall­ri­si­ken

26'076

0

11'603

0

0

0

0

37'680

Rück­stel­lun­gen für an­de­re Ge­schäfts­ri­si­ken 1)

3'697

–289

0

949

0

486

0

4'843

Üb­ri­ge Rück­stel­lun­gen 2)

905

–64

0

0

0

800

0

1'641

 

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal Rück­stel­lun­gen

42'962

–354

4'535

949

0

2'107

–3'233

46'967

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wert­be­rich­ti­gun­gen für Aus­fall­ri­si­ken auf ge­fähr­de­ten For­de­run­gen

60'956

–462

7'068

–1

–778

15'327

–36'357

45'754

Wert­be­rich­ti­gun­gen für in­hä­ren­te Aus­fall­ri­si­ken

171'433

0

43'115

0

0

8'107

0

222'655

 

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal Wert­be­rich­ti­gun­gen für Aus­fall- und Län­der­ri­si­ken

232'389

–462

50'183

–1

–778

23'434

–36'357

268'409

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Re­ser­ven für all­ge­mei­ne Bank­ri­si­ken 3)

1'309'335

0

–54'718

0

0

10'000

0

1'264'617

1) Beinhaltet Rückstellungen für mögliche Forderungen aus Crossborder-Risiken und für die damit verbundenen Kosten sowie Rückstellungen für Abwicklungsverluste. Veränderung im Konsolidierungskreis: Vollkonsolidierung BZ Bank Aktiengesellschaft ab 1. Juli 2022.

2) Beinhaltet Rückstellungen für mögliche Forderungen aus Prozessrisiken.

3) Die Reserven für allgemeine Bankrisiken werden im Stammhaus gebildet und sind damit von den Ertrags- und Kapitalsteuern befreit.

Die folgende Tabelle gibt einen Überblick über die relevanten Eckwerte der inhärenten Ausfallrisiken:

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2022

31.12.2021

 

 

 

Wert­be­rich­ti­gun­gen/Rück­stel­lun­gen für in­hä­ren­te Aus­fall­ri­si­ken

260'335

197'509

Ziel­wert Wert­be­rich­ti­gun­gen für in­hä­ren­te Aus­fall­ri­si­ken (ge­mäss Mo­dell GKB)

424'487

416'400

Er­folgs­neu­tra­le Um­bu­chung aus den Re­ser­ven für all­ge­mei­ne Bank­ri­si­ken 1)

54'718

54'403

Be­la­stung/Ent­la­stung in der Er­folgs­rech­nung (ge­mäss Mo­dell GKB)

8'107

5'867

1) In Einklang mit den Übergangsbestimmungen gemäss Art. 98 RelV-FINMA werden die Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken erfolgsneutral linear über 6 Jahre bis ins Jahr 2025 aufgebaut.

9.17 Gesellschaftskapital

Wir verweisen auf die Tabelle 9.17 im Anhang zur Jahresrechnung Einzelabschluss.

9.18 Zugeteilte Beteiligungsrechte und Optionen des Bankrats und der Geschäftsleitung sowie der Mitarbeitenden

Die Bank hat keine Mitarbeiterbeteiligungspläne und hat im Berichtsjahr und im Vorjahr den Mitgliedern des Bankrats und der Geschäftsleitung sowie den Mitarbeitenden keine Beteiligungsrechte und Optionen zugeteilt.

9.19 Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

For­de­run­gen

Ver­pflich­tun­gen

 

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

 

 

 

 

 

Bi­lanz­po­si­tio­nen

 

 

 

 

Qua­li­fi­ziert Be­tei­lig­te

37

0

311'052

256'717

Grup­pen­ge­sell­schaf­ten

0

0

0

0

Ver­bun­de­ne Ge­sell­schaf­ten

288'005

307'442

232'064

149'799

Or­gan­ge­schäf­te

11'502

11'909

16'683

16'931

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Aus­ser­bi­lanz­po­si­tio­nen

 

 

 

 

Even­tu­al­for­de­run­gen/-ver­pflich­tun­gen

0

0

165

165

Un­wi­der­ruf­li­che Zu­sa­gen

0

0

7'336

7'755

Ein­zah­lungs- und Nach­schuss­ver­pflich­tun­gen

0

0

0

0

Bilanz- und Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen werden zu marktkonformen Konditionen gewährt, mit folgender Ausnahme: Darlehen und Kredite bis zu 1 Million Franken an Mitglieder der Geschäftsleitung werden zu Vorzugskonditionen gewährt.

9.20 Wesentliche Beteiligte

Wir verweisen auf die Tabelle 9.20 im Anhang zur Jahresrechnung Einzelabschluss.

9.21 Eigene Kapitalanteile und Zusammensetzung des Eigenkapitals

Wir verweisen auf die Tabelle 9.21 im Anhang zur Jahresrechnung Einzelabschluss (keine Abweichung zum Konzernabschluss).

9.22 Angaben gemäss OR Art. 732 ff. – Vergütungen bei Gesellschaften, deren Aktien an einer Börse kotiert sind

Wir verweisen auf die Tabelle 9.22 im Anhang zur Jahresrechnung Einzelabschluss.

9.23 Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

Auf Sicht

Künd­bar

In­nert 3 Mo­na­ten

Nach 3 Mo­na­ten bis 12 Mo­na­te

Nach 12 Mo­na­ten bis 5 Jah­re

Nach 5 Jah­ren

Im­mo­bi­li­siert

To­tal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ak­ti­vum/Fi­nanz­in­stru­men­te

 

 

 

 

 

 

 

 

Flüs­si­ge Mit­tel

7'743'231

0

0

0

0

0

0

7'743'231

For­de­run­gen ge­gen­über Ban­ken

192'734

0

75'000

185

0

0

0

267'918

For­de­run­gen ge­gen­über Kun­den

77'414

534'024

349'235

355'649

1'155'231

543'819

0

3'015'373

Hy­po­the­kar­for­de­run­gen

971

4'218'945

1'543'102

1'595'740

7'548'586

4'648'500

0

19'555'845

Han­dels­ge­schäft

5'308

0

0

0

0

0

0

5'308

Po­si­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te de­ri­va­ti­ver Fi­nanz­in­stru­men­te

39'286

0

0

0

0

0

0

39'286

Fi­nanz­an­la­gen

63'970

2'259

127'675

129'196

755'559

1'149'300

2'419

2'230'379

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal

31.12.2022

8'122'914

4'755'228

2'095'012

2'080'769

9'459'376

6'341'620

2'419

32'857'339

 

31.12.2021

9'144'050

3'487'352

2'208'221

1'985'727

9'341'958

6'342'167

11'862

32'521'337

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fremd­ka­pi­tal/Fi­nanz­in­stru­men­te

 

 

 

 

 

 

 

 

Ver­pflich­tun­gen ge­gen­über Ban­ken 1)

17'426

80'000

2'444'576

44'715

0

0

0

2'586'716

Ver­pflich­tun­gen aus Wert­pa­pier­fi­nan­zie­rungs­ge­schäf­ten

0

0

1'751'580

0

0

0

0

1'751'580

Ver­pflich­tun­gen aus Kun­den­ein­la­gen

15'200'304

3'113'616

1'330'370

386'775

364'595

2'394

0

20'398'054

Ver­pflich­tun­gen aus Han­dels­ge­schäf­ten

0

0

0

0

0

0

0

0

Ne­ga­ti­ve Wie­der­be­schaf­fungs­wer­te de­ri­va­ti­ver Fi­nanz­in­stru­men­te

47'271

0

0

0

0

0

0

47'271

Kas­sen­ob­li­ga­tio­nen

0

0

82

565

535

0

0

1'182

An­lei­hen und Pfand­brief­dar­le­hen

0

0

50'000

113'000

1'717'000

3'494'000

0

5'374'000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

To­tal

31.12.2022

15'265'000

3'193'616

5'576'608

545'055

2'082'130

3'496'394

0

30'158'803

 

31.12.2021

14'086'257

3'253'914

6'944'249

1'078'219

1'690'273

2'768'063

0

29'820'976

1) Der Anteil der Covid-19-Refinanzierungsfazilität (CRF) bei der Schweizerischen Nationalbank beträgt CHF 80 Mio. (kündbar).

9.24 Bilanz nach In- und Ausland

Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die Aktiven der Bank im Ausland weniger als 5 Prozent der Aktiven betragen (Art. 32 Abs. 1 Ziff. a RelV-FINMA).

9.25 Aktiven nach Ländern und Ländergruppen

Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die Aktiven der Bank im Ausland weniger als 5 Prozent der Aktiven betragen (Art. 32 Abs. 1 Ziff. b RelV-FINMA).

9.26 Aktiven nach Bonität der Ländergruppen

Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die Aktiven der Bank im Ausland weniger als 5 Prozent der Aktiven betragen (Art. 32 Abs. 1 Ziff. c RelV-FINMA).

9.27 Bilanz nach Währungen

Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die gesamte Netto-Position in Fremdwährungen weniger als 5 Prozent der Aktiven beträgt (Art. 32 Abs. 2 RelV-FINMA).