Erläuterungen zur Jahresrechnung
Die Erklärungen zur konsolidierten Jahresrechnung (u. a. Angaben zur Firma, zum Risikomanagement, zu den Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs, zur Bewertung der Deckungen, zu den Ereignissen nach dem Bilanzstichtag sowie zur Geschäftspolitik beim Einsatz von Derivaten inkl. Hedge Accounting) treffen ebenfalls auf den Einzelabschluss zu. Aus diesem Grund verzichten wir auf die Wiederholung dieser Erläuterungen im Einzelabschluss.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Es gelten mit nachfolgender Ausnahme dieselben Grundsätze und Vorgehensweisen wie in den Erläuterungen zur konsolidierten Jahresrechnung im Kapitel Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze.
Abweichend von den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen für den konsolidierten Abschluss wird im Einzelabschluss ein allfällig anfallender Goodwill nicht separat ausgeschieden. Die Beteiligung wird zum Anschaffungswert abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen geführt. Die Werthaltigkeit wird mindestens einmal jährlich überprüft.
Informationen zur Bilanz Einzelabschluss
Grundsatz
Gemäss Art. 36 Abs. 1 BankV und Art. 86 Abs. 1 RelV-FINMA sind Banken, die eine Konzernrechnung erstellen müssen, im Einzelabschluss vom Ausweis gewisser Angaben befreit. Zur besseren Übersicht verwenden wir für die auszuweisenden Tabellen die gleiche Nummerierung wie im konsolidierten Abschluss.
Die theoretische Anwendung der Equity-Methode für Beteiligungen, über welche die Bank einen wesentlichen Einfluss ausübt (gemäss Art. 62 RelV-FINMA), hätte folgenden Einfluss auf den Einzelabschluss:
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| in CHF 1’000 |
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| Effektiv 31.12.2021 | Auswirkungen der theoretischen Anwendung der Equity-Methode | Bei theoretischer Anwendung der Equity-Methode |
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| Bilanz Einzelabschluss |
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| Beteiligungen 1) | 117'065 | –18'054 | 99'011 |
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| Erfolgsrechnung Einzelabschluss |
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| Ausserordentlicher Ertrag | 9'972 | 6'704 | 16'676 |
| Abschreibungen auf Beteiligungen | 0 | 24'758 | 24'758 |
1) Abweichung begründet durch den jährlich ermittelten inneren Wert (bis maximal zum Anschaffungswert) gemäss Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen im Vergleich zum Equity-Wert der beiden vollkonsolidierten Beteiligungen.
9.1 Aufgliederung der Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)
Wir verweisen auf Tabelle 9.1 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).
9.2 Deckung von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie der gefährdeten Forderungen
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| in CHF 1’000 |
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| Deckungsart |
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| Hypothekarische Deckung | Andere Deckung | Ohne Deckung | Total |
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| Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen) |
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| Forderungen gegenüber Kunden 1) | 56'903 | 758'725 | 1'891'388 | 2'707'017 |
| Hypothekarforderungen |
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| Wohnliegenschaften | 15'552'582 | 0 | 112'400 | 15'664'983 |
| Büro- und Geschäftshäuser | 580'798 | 0 | 11'268 | 592'066 |
| Gewerbe und Industrie | 1'871'260 | 0 | 72'947 | 1'944'207 |
| Übrige | 653'546 | 0 | 15'399 | 668'945 |
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| Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen) |
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| 31.12.2021 | 18'715'089 | 758'725 | 2'103'403 | 21'577'218 |
| 31.12.2020 | 17'930'555 | 763'147 | 2'216'101 | 20'909'803 |
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| Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen) |
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| 31.12.2021 | 18'715'089 | 758'725 | 1'871'020 | 21'344'835 |
| 31.12.2020 | 17'930'555 | 763'147 | 2'018'853 | 20'712'555 |
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| Ausserbilanz |
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| Eventualverpflichtungen | 3'620 | 12'583 | 49'971 | 66'174 |
| Unwiderrufliche Zusagen | 170'031 | 341'859 | 448'390 | 960'280 |
| Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen | 0 | 0 | 1'129 | 1'129 |
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| Total Ausserbilanz |
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| 31.12.2021 | 173'651 | 354'442 | 499'490 | 1'027'583 |
| 31.12.2020 | 228'708 | 336'561 | 400'465 | 965'735 |
1) Der Anteil an Covid-19-Krediten (Basis garantierter Teil von Bund und/oder Kanton Graubünden) beträgt CHF 128.96 Mio.
Gefährdete Forderungen
Wir verweisen auf Tabelle 9.2 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).
9.3 Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)
Wir verweisen auf Tabelle 9.3 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).
9.4 Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)
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| in CHF 1’000 |
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| Handelsinstrumente | Absicherungsinstrumente | ||||
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| Positive Wiederbeschaffungswerte | Negative Wiederbeschaffungswerte | Kontraktvolumen | Positive Wiederbeschaffungswerte | Negative Wiederbeschaffungswerte | Kontraktvolumen |
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| Zinsinstrumente |
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| Swaps |
| 8'620 | 7'837 | 410'000 | 20'412 | 34'683 | 3'377'000 |
| Optionen (OTC) |
| 4'176 | 3'971 | 40'000 | 0 | 0 | 0 |
| CAP-Libor |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1'250 |
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| Devisen/Edelmetalle |
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| Terminkontrakte |
| 862 | 1'523 | 286'858 | 11'689 | 38'735 | 2'267'453 |
| Optionen (OTC) |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
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| Total vor Berücksichtigung der Nettingverträge | 31.12.2021 | 13'658 | 13'331 | 736'858 | 32'101 | 73'418 | 5'645'703 |
| davon mit Bewertungsmodell ermittelt | 13'658 | 13'331 | 736'858 | 32'101 | 73'418 | 5'645'703 | |
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| 31.12.2020 | 19'353 | 18'433 | 901'787 | 46'184 | 71'979 | 5'017'830 |
| davon mit Bewertungsmodell ermittelt | 19'353 | 18'433 | 901'787 | 46'184 | 71'979 | 5'017'830 | |
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| Positive Wiederbeschaffungswerte (kumuliert) |
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| Negative Wiederbeschaffungswerte (kumuliert) |
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| Total nach Berücksichtigung der Nettingverträge | 31.12.2021 |
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| 25'346 |
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| 40'259 |
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| 31.12.2020 |
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| 30'512 |
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| 29'651 |
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| Zentrale Clearingstellen | Banken und Effektenhändler | Übrige Kunden | |||
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| Aufgliederung nach Gegenparteien (2021) |
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| Positive Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Nettingverträge) | 0 | 12'069 | 13'277 | ||||
9.5 Finanzanlagen
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| in CHF 1’000 |
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| Buchwerte | Fair Value | ||
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| 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
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| Schuldtitel 1) | 1'924'614 | 1'972'185 | 1'957'080 | 2'041'317 |
| davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit | 1'924'614 | 1'972'185 | 1'957'080 | 2'041'317 |
| davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt) 1) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| davon zinssensitive Anteile in Anlagefonds | 0 | 0 | 0 | 0 |
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| Beteiligungstitel 2) | 71'065 | 62'769 | 92'321 | 73'533 |
| davon qualifizierte Beteiligungen 3) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| davon nicht zinssensitive Anteile in Anlagefonds | 70'907 | 61'691 | 92'164 | 72'455 |
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| Edelmetalle | 47'363 | 50'690 | 47'363 | 50'690 |
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| Liegenschaften | 11'862 | 4'914 | 11'862 | 4'914 |
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| Total Finanzanlagen | 2'054'904 | 2'090'558 | 2'108'626 | 2'170'454 |
| davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften | 1'924'614 | 1'972'185 | 1'957'080 | 2'041'317 |
1) Per 31.12.2020 wurden strukturierte Produkte (TCHF 78) unter der Position «Schuldtitel» ausgewiesen. Ab 31.12.2021 werden diese unter der Position «Beteiligungstitel» ausgewiesen. Das Vorjahr wurde entsprechend angepasst.
2) inkl. strukturierter Produkte
3) Mindestens 10 % des Kapitals oder der Stimmen.
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| in CHF 1’000 |
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| AAA bis AA- | A+ bis A- | BBB+ bis BBB- | BB+ bis B- | Niedriger als B- | Ohne Rating | Total |
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| Aufgliederung der Gegenparteien nach Ratings (2021) |
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| Buchwerte der Schuldtitel | 510'552 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1'414'062 | 1'924'614 |
Die Bank stützt sich auf die Ratingklassen der Agentur Standard & Poor’s ab. Positionen ohne Rating von Standard & Poor’s beinhalten im Wesentlichen Titel der Pfandbriefbank schweizerischer Hypothekarinstitute AG und der Pfandbriefzentrale der schweizerischen Kantonalbanken AG.
9.10 Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven
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| in CHF 1’000 |
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| Sonstige Aktiven | Sonstige Passiven | ||
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| 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
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| Ausgleichskonto | 8'672 | 21'939 | 0 | 7'313 |
| Abrechnungskonten | 6'462 | 5'140 | 12'290 | 10'252 |
| Indirekte Steuern | 16'222 | 8'616 | 3'605 | 3'785 |
| Übrige Aktiven/Passiven | 2'926 | 4'090 | 14'402 | 5'311 |
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| Total | 34'283 | 39'785 | 30'297 | 26'661 |
9.11 Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt
Wir verweisen auf Tabelle 9.11 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).
9.12 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie die Anzahl und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden
Wir verweisen auf Tabelle 9.12 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).
9.13 Wirtschaftliche Lage der Vorsorgeeinrichtungen
Wir verweisen auf Kapitel 9.13 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).
9.14 Emittierte strukturierte Produkte
Wir verweisen auf Kapitel 9.14 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).
9.16 Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reserven für allgemeine Bankrisiken
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| in CHF 1’000 |
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| Stand Ende 2020 | Zweckkonforme Verwendung | Umbuchungen | Währungsdifferenzen | Überfällige Zinsen, Wiedereingänge | Neubildungen zulasten Erfolgsrechnung | Auflösungen zugunsten Erfolgsrechnung | Stand Ende 2021 |
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| Rückstellungen für Ausfallrisiken | 19'928 | 0 | 18'761 | 0 | 0 | 1'136 | –1'465 | 38'360 |
| davon Rückstellungen für wahrscheinliche Verpflichtungen (gem. Art. 28 Abs. 1 RelV-FINMA) | 8'282 | 0 | 4'330 | 0 | 0 | 1'136 | –1'465 | 12'283 |
| davon Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken | 11'646 | 0 | 14'431 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26'076 |
| Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken 1) | 3'150 | –167 | 0 | 0 | 18 | 164 | –18 | 3'147 |
| Übrige Rückstellungen 2) | 907 | –2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 905 |
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| Total Rückstellungen | 23'985 | –169 | 18'761 | 0 | 18 | 1'301 | –1'483 | 42'412 |
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| Wertberichtigungen für Ausfallrisiken auf gefährdeten Forderungen | 71'762 | –2'236 | –4'330 | –1 | 838 | 15'525 | –20'602 | 60'957 |
| Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken | 125'593 | 0 | 39'973 | 0 | 0 | 5'867 | 0 | 171'433 |
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| Total Wertberichtigungen für Ausfall- und Länderrisiken | 197'354 | –2'236 | 35'643 | –1 | 838 | 21'392 | –20'602 | 232'389 |
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| Reserven für allgemeine Bankrisiken 3) | 1'343'739 | 0 | –54'403 | 0 | 0 | 20'000 | 0 | 1'309'335 |
1) Beinhaltet Rückstellungen für mögliche Forderungen aus Crossborder-Risiken und für die damit verbundenen Kosten sowie Rückstellungen für Abwicklungsverluste.
2) Beinhaltet Rückstellungen für mögliche Forderungen aus Prozessrisiken.
3) Die Reserven für allgemeine Bankrisiken werden im Stammhaus gebildet und sind damit von den Ertrags- und Kapitalsteuern befreit.
Für einen Überblick über die relevanten Eckwerte der inhärenten Ausfallrisiken verweisen wir auf Tabelle 9.16 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).
ez917
9.17 Gesellschaftskapital
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| in CHF 1’000 |
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| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 |
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| Gesamtnominalwert | Stückzahl | Dividendenberechtigtes Kapital | Gesamtnominalwert | Stückzahl | Dividendenberechtigtes Kapital |
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| Gesellschaftskapital |
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| Dotationskapital | 175'000 | 1 | 175'000 | 175'000 | 1 | 175'000 |
| Partizipationskapital, vollständig liberiert | 75'000 | 750'000 | 75'000 | 75'000 | 750'000 | 75'000 |
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| Total Gesellschaftskapital | 250'000 | 750'001 | 250'000 | 250'000 | 750'001 | 250'000 |
Mit dem Gesellschaftskapital verbundene Rechte und Restriktionen
Alle Komponenten des Gesellschaftskapitals sind vollständig einbezahlt. Mit dem Gesellschaftskapital sind keine speziellen Rechte verbunden. Die Inhaber der Partizipationsscheine sind nicht stimmberechtigt.
9.18 Zugeteilte Beteiligungsrechte und Optionen des Bankrates und der Geschäftsleitung sowie der Mitarbeitenden
Die Bank hat keine Mitarbeiterbeteiligungspläne und hat im Berichtsjahr und im Vorjahr den Mitgliedern des Bankrates und der Geschäftsleitung sowie den Mitarbeitenden keine Beteiligungsrechte und Optionen zugeteilt.
9.19 Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen
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| in CHF 1’000 |
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| Forderungen | Verpflichtungen | ||
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| 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Bilanzpositionen |
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| Qualifiziert Beteiligte | 0 | 39 | 256'717 | 304'870 |
| Gruppengesellschaften | 109 | 172 | 243'770 | 130'332 |
| Verbundene Gesellschaften | 307'442 | 332'726 | 149'799 | 203'275 |
| Organgeschäfte | 11'909 | 12'133 | 16'931 | 20'204 |
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| Ausserbilanzpositionen |
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| Eventualforderungen/-verpflichtungen | 4'294 | 4'968 | 645 | 645 |
| Unwiderrufliche Zusagen | 0 | 0 | 7'755 | 0 |
| Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen | 0 | 0 | 0 | 4'000 |
Bilanz- und Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen werden zu marktkonformen Konditionen gewährt, mit folgender Ausnahme: Darlehen und Kredite bis zu 1 Million Franken an Mitglieder der Geschäftsleitung werden zu Vorzugskonditionen gewährt.
ez920
9.20 Wesentliche Beteiligte
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| in CHF 1’000 |
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| 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
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| Nominal | Anteil in % | Nominal | Anteil in % |
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| Wesentliche Beteiligte mit Stimmrecht |
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| Dotationskapital Kanton Graubünden | 175'000 | 100.0 | 175'000 | 100.0 |
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| Wesentliche Beteiligte ohne Stimmrecht |
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| Partizipationskapital Kanton Graubünden | 35'656 | 48.0 | 35'656 | 48.1 |
| Partizipationskapital, im Publikum platziert | 38'575 | 52.0 | 38'543 | 51.9 |
ez921
9.21 Eigene Kapitalanteile und Zusammensetzung des Eigenkapitals
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| Durchschnittlicher Transaktionspreis in CHF | Anzahl |
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| Eigene Beteiligungstitel (Partizipationsscheine) |
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| Eigene Beteiligungstitel am 01.01.2021 |
| 8'005 |
| + Käufe | 1'510.41 | 1'441 |
| – Verkäufe | 1'510.81 | 1'754 |
| Eigene Beteiligungstitel am 31.12.2021 |
| 7'692 |
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| Die eigenen Kapitalanteile wurden während der Berichtsperiode zum Fair Value gehandelt. |
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| Aus der Veräusserung eigener Beteiligungstitel resultierte ein Gewinn von TCHF 66 und eine Dividende von TCHF 319, welche den gesetzlichen Gewinnreserven gutgeschrieben wurden. |
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| Mit den veräusserten und erworbenen eigenen Beteiligungstiteln sind weder Rückkaufs- noch Verkaufsverpflichtungen oder andere Eventualverpflichtungen verbunden. |
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| Anzahl | |
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| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Eigene Beteiligungstitel (Partizipationsscheine) im Bestand von: |
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| Verbundenen Gesellschaften | 8'221 | 8'221 |
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| Zusammensetzung des Eigenkapitals |
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| Die Zusammensetzung des Eigenkapitals sowie die damit verbundenen Rechte und Restriktionen werden in Tabelle 9.17 erläutert. |
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| Es sind keine eigenen Beteiligungstitel für einen bestimmten Zweck reserviert. |
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| in CHF 1’000 |
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| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Betrag der nicht ausschüttbaren – freiwilligen oder gesetzlichen – Reserven | 136'382 | 136'789 |
ez922
9.22 Angaben gemäss der Verordnung gegen übermässige Vergütungen (VegüV)
Für die Grundsätze der Entschädigungen und Festsetzungsverfahren verweisen wir auf das Kapitel «Corporate Governance» dieses Geschäftsberichtes. Die GKB fällt nicht unter den Anwendungsbereich der Verordnung gegen übermässige Vergütungen bei börsenkotierten Aktiengesellschaften (VegüV). Sie verzichtet auf einen separaten Vergütungsbericht im Sinne der VegüV.
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| in CHF 1’000 |
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| Feste Entschädigungen 1) |
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| Bankrat |
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| Peter Fanconi | Bankpräsident, Vorsitzender Strategieausschuss | 248 | |||
| Christian Thöny (bis 31.03.2021) | Bankvizepräsident | 19 | |||
| Ines Pöschel | Bankrätin | 66 | |||
| Dr. Christoph Caviezel 2) | Bankvizepräsident (ab 01.04.2021) | 77 | |||
| Martin Gredig | Bankrat, Vorsitzender Prüf-/Risikoausschuss | 85 | |||
| Fulvio A. Bottoni | Bankrat | 66 | |||
| Michèle Sutter (ab 01.01.2021) 2) | Bankrätin | 67 | |||
| Barbara Heller (ab 01.04.2021) | Bankrätin | 50 | |||
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| Summe Bankrat | 31.12.2021 |
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| 677 |
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| 31.12.2020 |
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| 634 |
1) Im Gesamtbetrag aller Vergütungen sind die Barentschädigungen enthalten, nicht aber die Pauschalspesen (Auslagenersatz) und die Arbeitgeberbeiträge an die AHV oder an ähnliche staatliche Sozialversicherungen.
2) Betrag gemäss Rechnung, abzüglich GKB Vorsteuerpauschale (MWST).
An ehemalige Mitglieder des Bankrates wurden im Berichtsjahr und im Vorjahr keine Vergütungen ausgerichtet.
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| in CHF 1’000 |
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| Direkte Vergütungen |
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| Gehaltszahlungen | Erfolgsbeteiligungen | Sozialleistungen und Jubiläumsprämien 1) | Total Vergütung |
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| Geschäftsleitung |
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| Daniel Fust | CEO | 493 | 380 | 149 | 1'022 | |
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| Total Geschäftsleitung im Jahr 2021 |
| 1'567 | 1'190 | 376 | 3'133 | |
| Total Geschäftsleitung im Jahr 2020 |
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| 2'970 |
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1) Die Sozialleistungen beinhalten Arbeitgeberbeiträge an die 2. Säule und allfällige Jubiläumsprämien. Im Einklang mit den SIX-Richtlinien werden die Vergütungen periodengerecht dem Geschäftsjahr zugeordnet, dem sie wirtschaftlich zugehören. Im Gesamtbetrag aller Vergütungen sind die Barentschädigungen und die Arbeitgeberbeiträge an die Pensionskassen enthalten, nicht aber die Pauschalspesen (Auslagenersatz) und die Arbeitgeberbeiträge an die AHV oder an ähnliche staatliche Sozialversicherungen.
9.23 Übersicht Kredite, Darlehen und Beteiligungen Bankrat
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| Darlehen und Kredite 1) 4) | Beteiligungen und Wandelrechte 1) | ||
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| in CHF 1’000 | GKB Partizipationsscheine in Stück | Anrechte auf GKB Partizipationsscheine in Stück |
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| Peter Fanconi | Bankpräsident, Vorsitzender Strategieausschuss | 0 | 200 | 0 | |
| Christian Thöny (bis 31.03.2021) | Bankvizepräsident | 0 | 0 | 0 | |
| Ines Pöschel | Bankrätin | 329 | 30 | 0 | |
| Dr. Christoph Caviezel | Bankvizepräsident (ab 01.04.2021) | 1'159 | 10 | 0 | |
| Martin Gredig | Bankrat, Vorsitzender Prüf-/Risikoausschuss | 953 | 61 | 0 | |
| Fulvio A. Bottoni | Bankrat | 1'053 | 5 | 0 | |
| Michèle Sutter (ab 01.01.2021) | Bankrätin | 0 | 0 | 0 | |
| Barbara Heller (ab 01.04.2021) | Bankrätin | 0 | 10 | 0 | |
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| Summe Bankrat | 31.12.2021 |
| 3'494 |
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| 31.12.2020 |
| 2'836 |
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9.24 Übersicht Kredite, Darlehen und Beteiligungen Geschäftsleitung
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| Darlehen und Kredite 2) | Beteiligungen und Wandelrechte 1) | ||
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| in CHF 1’000 | GKB Partizipationsscheine in Stück | Anrechte auf GKB Partizipationsscheine in Stück |
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| Daniel Fust | CEO | 1'996 | 24 | 0 | |
| Thomas Roth | Mitglied der Geschäftsleitung | k. A. 3) | 160 | 0 | |
| Dr. Martina Müller-Kamp | Mitglied der Geschäftsleitung | k. A. 3) | 6 | 0 | |
| Enrico Lardelli | Mitglied der Geschäftsleitung | k. A. 3) | 12 | 0 | |
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| Summe Geschäftsleitung | 31.12.2021 |
| 4'251 |
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| 31.12.2020 |
| 4'973 |
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9.25 Übersicht Kredite, Darlehen und Beteiligungen ehemaliger Organmitglieder zu nicht marktüblichen Konditionen
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| in CHF 1’000 |
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| Darlehen und Kredite 2) | |
| Summe ehemaliger Mitglieder der Geschäftsleitung | 31.12.2021 |
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| 2'216 |
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| 31.12.2020 |
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| 2'518 |
1) Zu marktüblichen Konditionen, unter Einbezug nahestehender Personen (zum Beispiel Lebenspartner, Verwaltungsratspräsidium anderer Unternehmungen).
2) Bis zu CHF 1 Mio. zu Vorzugskonditionen; gilt in gleicher Weise für ehemalige Organmitglieder.
3) Keine Angabe: gemäss Offenlegungspflichten nicht erforderlich.
4) Zuzüglich zwei Zahlungsversprechen in Höhe von CHF 5.9 Mio. und CHF 1.0 Mio.
Weitere Offenlegungspflichten gemäss Art. 663bbis und 663c OR bestehen bei der Graubündner Kantonalbank nicht.
9.26 Aktiven nach Bonität der Ländergruppen
Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die Aktiven der Bank im Ausland weniger als 5 Prozent der Aktiven betragen (Art. 32 Abs. 1 Ziff. c und Art. 32 Ziff. 6 RelV-FINMA).
Informationen zur Ausserbilanz Einzelabschluss
9.28 Eventualforderungen und -verpflichtungen
Die Graubündner Kantonalbank bildet seit dem 1. Januar 2009 eine Mehrwertsteuergruppe mit der Privatbank Bellerive AG und haftet solidarisch für deren Mehrwertsteuer-Verbindlichkeiten gegenüber der Steuerbehörde.
9.30 Treuhandgeschäfte
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| in CHF 1’000 |
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| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
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| Treuhandanlagen bei Drittgesellschaften | 4'105 | 41'791 |
| Treuhandkredite 1) | 15'388 | 16'679 |
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| Total | 19'493 | 58'470 |
1) Abwicklung von Hypothekarkrediten ohne Bonitäts- und Refinanzierungsrisiko.
9.31 Verwaltete Vermögen
Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da der Grenzwert gemäss Art. 32 Abs. 3 RelV-FINMA nicht erreicht ist.
Informationen zur Erfolgsrechnung Einzelabschluss
9.32 Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option
Die Graubündner Kantonalbank ist gemäss Art. 32 Abs. 4 RelV-FINMA von der Offenlegungspflicht befreit, da die Bank der De-Minimis-Regel gemäss FINMA-Rundschreiben 08/20, Rz 49 ff., unterliegt.
9.33 Wesentlicher Refinanzierungsertrag in der Position «Zins- und Diskontertrag» sowie wesentliche Negativzinsen
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| in CHF 1’000 |
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| 2021 | 2020 |
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| Refinanzierungsertrag im Zins- und Diskontertrag | 8'082 | 5'451 |
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| Negativzinsen | 47'342 | 36'898 |
| davon Negativzinsen auf Aktivgeschäften (Reduktion des Zins- und Diskontertrags) | –1'944 | –1'452 |
| davon Negativzinsen auf Passivgeschäften (Reduktion des Zinsaufwands) | 49'286 | 38'349 |
9.34 Personalaufwand
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| in CHF 1’000 |
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| 2021 | 2020 |
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| Gehälter Bankbehörden und Personal | 91'357 | 88'076 |
| davon Aufwände in Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungen und alternativen Formen der variablen Vergütung | 0 | 0 |
| Sozialleistungen | 18'672 | 17'714 |
| Übriger Personalaufwand | 4'025 | 3'436 |
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| Total | 114'054 | 109'227 |
9.35 Sachaufwand
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| in CHF 1’000 |
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| 2021 | 2020 |
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| Raumaufwand | 3'880 | 4'055 |
| Aufwand für Informations- und Kommunikationstechnik | 37'246 | 35'827 |
| Aufwand für Fahrzeuge, Maschinen, Mobiliar und übrige Einrichtungen sowie Operational Leasing | 513 | 405 |
| Honorare der Prüfgesellschaft | 397 | 408 |
| davon für Rechnungs- und Aufsichtsprüfung | 373 | 384 |
| davon für andere Dienstleistungen | 24 | 24 |
| Übriger Geschäftsaufwand | 22'233 | 22'580 |
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| Total | 64'269 | 63'275 |
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| Abgeltung für Staatsgarantie des Kantons Graubünden | 3'109 | 3'062 |
9.36 Wesentliche Verluste, ausserordentliche Erträge und Aufwände, wesentliche Auflösungen von stillen Reserven, Reserven für allgemeine Bankrisiken und frei werdende Wertberichtigungen und Rückstellungen
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| in CHF 1’000 |
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| 2021 | 2020 |
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| Ausserordentlicher Ertrag | 9'972 | 9'601 |
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| Ausbuchung verjährtes Kapital von Anleihens- und Kassenobligationen (inkl. Coupons) | 29 | 0 |
| Veräusserungsgewinne/Aufwertungen von Beteiligungen | 8'260 | 7'631 |
| Veräusserungsgewinne aus dem Verkauf von Bank- und anderen Liegenschaften | 1'679 | 1'968 |
| Übriger ausserordentlicher Ertrag | 3 | 3 |
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| Ausserordentlicher Aufwand | 1 | 1 |
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| Übriger ausserordentlicher Aufwand | 1 | 1 |
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| Reserven für allgemeine Bankrisiken 1) | 20'000 | 4'691 |
| davon Reserven für allgemeine Bankrisiken, zweckgebunden für Zukunftsprojekte | 0 | –5'309 |
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| Zuweisung Reserven für allgemeine Bankrisiken | 20'000 | 10'000 |
| davon Zuweisung Reserven für allgemeine Bankrisiken, zweckgebunden für Zukunftsprojekte | 0 | 0 |
| Auflösung Reserven für allgemeine Bankrisiken | 0 | –5'309 |
| davon Auflösung Reserven für allgemeine Bankrisiken, zweckgebunden für Zukunftsprojekte | 0 | –5'309 |
1) Im Berichtsjahr erfolgte eine erfolgsneutrale Umbuchung von Reserven für allgemeine Bankrisiken über CHF 54.4 Mio. zum linearen Aufbau von Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken. Für weitere Ausführungen verweisen wir auf Tabelle 9.16 im Anhang zur konsoliderten Jahresrechnung.
9.37 Aufwertungen von Beteiligungen und Sachanlagen bis höchstens zum Anschaffungswert
Aufgrund des höheren erzielbaren Wertes (gemäss Art. 41 Abs. 1 RelV-FINMA) wurde der Buchwert einer nicht zu konsolidierenden Beteiligung um TCHF 747 (Vorjahr TCHF 131) aufgewertet. Die Beteiligung an der Albin Kistler AG wurde im Berichtsjahr um CHF 7.5 Mio. (Vorjahr CHF 7.5 Mio.) aufgewertet.
9.39 Laufende und latente Steuern
Die Graubündner Kantonalbank bezahlt keine Kapital- und Gewinnsteuern.