Erläuterungen zur Jahresrechnung

Die Erklärungen zur konsolidierten Jahresrechnung (u. a. Angaben zur Firma, zum Risikomanagement, zu den Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs, zur Bewertung der Deckungen, zu den Ereignissen nach dem Bilanzstichtag sowie zur Geschäftspolitik beim Einsatz von Derivaten inkl. Hedge Accounting) treffen ebenfalls auf den Einzelabschluss zu. Aus diesem Grund verzichten wir auf die Wiederholung dieser Erläuterungen im Einzelabschluss.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Es gelten mit nachfolgender Ausnahme dieselben Grundsätze und Vorgehensweisen wie in den Erläuterungen zur konsolidierten Jahresrechnung im Kapitel Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze.

Abweichend von den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen für den konsolidierten Abschluss wird im Einzelabschluss ein allfällig anfallender Goodwill nicht separat ausgeschieden. Die Beteiligung wird zum Anschaffungswert abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen geführt. Die Werthaltigkeit wird mindestens einmal jährlich überprüft.

Informationen zur Bilanz Einzelabschluss

Grundsatz

Gemäss Art. 36 Abs. 1 BankV und Art. 86 Abs. 1 RelV-FINMA sind Banken, die eine Konzernrechnung erstellen müssen, im Einzelabschluss vom Ausweis gewisser Angaben befreit. Zur besseren Übersicht verwenden wir für die auszuweisenden Tabellen die gleiche Nummerierung wie im konsolidierten Abschluss.

Die theoretische Anwendung der Equity-Methode für Beteiligungen, über welche die Bank einen wesentlichen Einfluss ausübt (gemäss Art. 62 RelV-FINMA), hätte folgenden Einfluss auf den Einzelabschluss:

 

 

 

in CHF 1’000

 

Effektiv 31.12.2021

Auswirkungen der theoretischen Anwendung der Equity-Methode

Bei theoretischer Anwendung der Equity-Methode

 

 

 

 

Bilanz Einzelabschluss

 

 

 

Beteiligungen 1)

117'065

–18'054

99'011

 

 

 

 

Erfolgsrechnung Einzelabschluss

 

 

 

Ausserordentlicher Ertrag

9'972

6'704

16'676

Abschreibungen auf Beteiligungen

0

24'758

24'758

1) Abweichung begründet durch den jährlich ermittelten inneren Wert (bis maximal zum Anschaffungswert) gemäss Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen im Vergleich zum Equity-Wert der beiden vollkonsolidierten Beteiligungen.

9.1 Aufgliederung der Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)

Wir verweisen auf Tabelle 9.1 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.2 Deckung von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie der gefährdeten Forderungen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Deckungsart

 

 

Hypothekarische Deckung

Andere Deckung

Ohne Deckung

Total

 

 

 

 

 

Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

 

 

 

 

Forderungen gegenüber Kunden 1)

56'903

758'725

1'891'388

2'707'017

Hypothekarforderungen

 

 

 

 

Wohnliegenschaften

15'552'582

0

112'400

15'664'983

Büro- und Geschäftshäuser

580'798

0

11'268

592'066

Gewerbe und Industrie

1'871'260

0

72'947

1'944'207

Übrige

653'546

0

15'399

668'945

 

 

 

 

 

Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

 

 

 

 

31.12.2021

18'715'089

758'725

2'103'403

21'577'218

31.12.2020

17'930'555

763'147

2'216'101

20'909'803

 

 

 

 

 

Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

 

 

 

 

31.12.2021

18'715'089

758'725

1'871'020

21'344'835

31.12.2020

17'930'555

763'147

2'018'853

20'712'555

 

 

 

 

 

Ausserbilanz

 

 

 

 

Eventualverpflichtungen

3'620

12'583

49'971

66'174

Unwiderrufliche Zusagen

170'031

341'859

448'390

960'280

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen

0

0

1'129

1'129

 

 

 

 

 

Total Ausserbilanz

 

 

 

 

31.12.2021

173'651

354'442

499'490

1'027'583

31.12.2020

228'708

336'561

400'465

965'735

1) Der Anteil an Covid-19-Krediten (Basis garantierter Teil von Bund und/oder Kanton Graubünden) beträgt CHF 128.96 Mio.

Gefährdete Forderungen

Wir verweisen auf Tabelle 9.2 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.3 Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)

Wir verweisen auf Tabelle 9.3 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.4 Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

Handelsinstrumente

Absicherungsinstrumente

 

 

Positive Wiederbeschaffungswerte

Negative Wiederbeschaffungswerte

Kontraktvolumen

Positive Wiederbeschaffungswerte

Negative Wiederbeschaffungswerte

Kontraktvolumen

 

 

 

 

 

 

 

 

Zinsinstrumente

 

 

 

 

 

 

 

Swaps

 

8'620

7'837

410'000

20'412

34'683

3'377'000

Optionen (OTC)

 

4'176

3'971

40'000

0

0

0

CAP-Libor

 

0

0

0

0

0

1'250

 

 

 

 

 

 

 

 

Devisen/Edelmetalle

 

 

 

 

 

 

 

Terminkontrakte

 

862

1'523

286'858

11'689

38'735

2'267'453

Optionen (OTC)

 

0

0

0

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total vor Berücksichtigung der Nettingverträge

31.12.2021

13'658

13'331

736'858

32'101

73'418

5'645'703

davon mit Bewertungsmodell ermittelt

13'658

13'331

736'858

32'101

73'418

5'645'703

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2020

19'353

18'433

901'787

46'184

71'979

5'017'830

davon mit Bewertungsmodell ermittelt

19'353

18'433

901'787

46'184

71'979

5'017'830

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Positive Wiederbeschaffungswerte (kumuliert)

 

 

Negative Wiederbeschaffungswerte (kumuliert)

 

 

 

 

 

 

 

 

Total nach Berücksichtigung der Nettingverträge

31.12.2021

 

 

25'346

 

 

40'259

 

31.12.2020

 

 

30'512

 

 

29'651

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zentrale Clearingstellen

Banken und Effektenhändler

Übrige Kunden

 

 

 

 

 

Aufgliederung nach Gegenparteien (2021)

 

 

 

 

Positive Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Nettingverträge)

0

12'069

13'277

9.5 Finanzanlagen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Buchwerte

Fair Value

 

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

 

 

 

 

 

Schuldtitel 1)

1'924'614

1'972'185

1'957'080

2'041'317

davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit

1'924'614

1'972'185

1'957'080

2'041'317

davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt) 1)

0

0

0

0

davon zinssensitive Anteile in Anlagefonds

0

0

0

0

 

 

 

 

 

Beteiligungstitel 2)

71'065

62'769

92'321

73'533

davon qualifizierte Beteiligungen 3)

0

0

0

0

davon nicht zinssensitive Anteile in Anlagefonds

70'907

61'691

92'164

72'455

 

 

 

 

 

Edelmetalle

47'363

50'690

47'363

50'690

 

 

 

 

 

Liegenschaften

11'862

4'914

11'862

4'914

 

 

 

 

 

Total Finanzanlagen

2'054'904

2'090'558

2'108'626

2'170'454

davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften

1'924'614

1'972'185

1'957'080

2'041'317

1) Per 31.12.2020 wurden strukturierte Produkte (TCHF 78) unter der Position «Schuldtitel» ausgewiesen. Ab 31.12.2021 werden diese unter der Position «Beteiligungstitel» ausgewiesen. Das Vorjahr wurde entsprechend angepasst.

2) inkl. strukturierter Produkte

3) Mindestens 10 % des Kapitals oder der Stimmen.

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

AAA bis AA-

A+ bis A-

BBB+ bis BBB-

BB+ bis B-

Niedriger als B-

Ohne Rating

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

Aufgliederung der Gegenparteien nach Ratings (2021)

 

 

 

 

 

 

 

Buchwerte der Schuldtitel

510'552

0

0

0

0

1'414'062

1'924'614

Die Bank stützt sich auf die Ratingklassen der Agentur Standard & Poor’s ab. Positionen ohne Rating von Standard & Poor’s beinhalten im Wesentlichen Titel der Pfandbriefbank schweizerischer Hypothekarinstitute AG und der Pfandbriefzentrale der schweizerischen Kantonalbanken AG.  

9.10 Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Sonstige Aktiven

Sonstige Passiven

 

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

 

 

 

 

 

Ausgleichskonto

8'672

21'939

0

7'313

Abrechnungskonten

6'462

5'140

12'290

10'252

Indirekte Steuern

16'222

8'616

3'605

3'785

Übrige Aktiven/Passiven

2'926

4'090

14'402

5'311

 

 

 

 

 

Total

34'283

39'785

30'297

26'661

9.11 Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

Wir verweisen auf Tabelle 9.11 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.12 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie die Anzahl und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden

Wir verweisen auf Tabelle 9.12 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.13 Wirtschaftliche Lage der Vorsorgeeinrichtungen

Wir verweisen auf Kapitel 9.13 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.14 Emittierte strukturierte Produkte

Wir verweisen auf Kapitel 9.14 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

9.16 Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reserven für allgemeine Bankrisiken

 

 

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Stand Ende 2020

Zweckkonforme Verwendung

Umbuchungen

Währungsdifferenzen

Überfällige Zinsen, Wiedereingänge

Neubildungen zulasten Erfolgsrechnung

Auflösungen zugunsten Erfolgsrechnung

Stand Ende 2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rückstellungen für Ausfallrisiken

19'928

0

18'761

0

0

1'136

–1'465

38'360

davon Rückstellungen für wahrscheinliche Verpflichtungen (gem. Art. 28 Abs. 1 RelV-FINMA)

8'282

0

4'330

0

0

1'136

–1'465

12'283

davon Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken

11'646

0

14'431

0

0

0

0

26'076

Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken 1)

3'150

–167

0

0

18

164

–18

3'147

Übrige Rückstellungen 2)

907

–2

0

0

0

0

0

905

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total Rückstellungen

23'985

–169

18'761

0

18

1'301

–1'483

42'412

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wertberichtigungen für Ausfallrisiken auf gefährdeten Forderungen

71'762

–2'236

–4'330

–1

838

15'525

–20'602

60'957

Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken

125'593

0

39'973

0

0

5'867

0

171'433

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total Wertberichtigungen für Ausfall- und Länderrisiken

197'354

–2'236

35'643

–1

838

21'392

–20'602

232'389

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Reserven für allgemeine Bankrisiken 3)

1'343'739

0

–54'403

0

0

20'000

0

1'309'335

1) Beinhaltet Rückstellungen für mögliche Forderungen aus Crossborder-Risiken und für die damit verbundenen Kosten sowie Rückstellungen für Abwicklungsverluste.

2) Beinhaltet Rückstellungen für mögliche Forderungen aus Prozessrisiken.

3) Die Reserven für allgemeine Bankrisiken werden im Stammhaus gebildet und sind damit von den Ertrags- und Kapitalsteuern befreit.

Für einen Überblick über die relevanten Eckwerte der inhärenten Ausfallrisiken verweisen wir auf Tabelle 9.16 des Anhangs zur konsolidierten Jahresrechnung (keine Abweichung zum Einzelabschluss).

ez917

9.17 Gesellschaftskapital

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2021

 

31.12.2020

 

 

Gesamtnominalwert

Stückzahl

Dividendenberechtigtes Kapital

Gesamtnominalwert

Stückzahl

Dividendenberechtigtes Kapital

 

 

 

 

 

 

 

Gesellschaftskapital

 

 

 

 

 

 

Dotationskapital

175'000

1

175'000

175'000

1

175'000

Partizipationskapital, vollständig liberiert

75'000

750'000

75'000

75'000

750'000

75'000

 

 

 

 

 

 

 

Total Gesellschaftskapital

250'000

750'001

250'000

250'000

750'001

250'000

Mit dem Gesellschaftskapital verbundene Rechte und Restriktionen

Alle Komponenten des Gesellschaftskapitals sind vollständig einbezahlt. Mit dem Gesellschaftskapital sind keine speziellen Rechte verbunden. Die Inhaber der Partizipationsscheine sind nicht stimmberechtigt.

9.18 Zugeteilte Beteiligungsrechte und Optionen des Bankrates und der Geschäftsleitung sowie der Mitarbeitenden

Die Bank hat keine Mitarbeiterbeteiligungspläne und hat im Berichtsjahr und im Vorjahr den Mitgliedern des Bankrates und der Geschäftsleitung sowie den Mitarbeitenden keine Beteiligungsrechte und Optionen zugeteilt.

9.19 Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

Forderungen

Verpflichtungen

 

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Bilanzpositionen

 

 

 

 

Qualifiziert Beteiligte

0

39

256'717

304'870

Gruppengesellschaften

109

172

243'770

130'332

Verbundene Gesellschaften

307'442

332'726

149'799

203'275

Organgeschäfte

11'909

12'133

16'931

20'204

 

 

 

 

 

Ausserbilanzpositionen

 

 

 

 

Eventualforderungen/-verpflichtungen

4'294

4'968

645

645

Unwiderrufliche Zusagen

0

0

7'755

0

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen

0

0

0

4'000

Bilanz- und Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen werden zu marktkonformen Konditionen gewährt, mit folgender Ausnahme: Darlehen und Kredite bis zu 1 Million Franken an Mitglieder der Geschäftsleitung werden zu Vorzugskonditionen gewährt.

ez920

9.20 Wesentliche Beteiligte

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2021

31.12.2020

 

Nominal

Anteil in %

Nominal

Anteil in %

 

 

 

 

 

Wesentliche Beteiligte mit Stimmrecht

 

 

 

 

Dotationskapital Kanton Graubünden

175'000

100.0

175'000

100.0

 

 

 

 

 

Wesentliche Beteiligte ohne Stimmrecht

 

 

 

 

Partizipationskapital Kanton Graubünden

35'656

48.0

35'656

48.1

Partizipationskapital, im Publikum platziert

38'575

52.0

38'543

51.9

ez921

9.21 Eigene Kapitalanteile und Zusammensetzung des Eigenkapitals

 

Durchschnittlicher Transaktionspreis in CHF

Anzahl

 

 

 

Eigene Beteiligungstitel (Partizipationsscheine)

 

 

Eigene Beteiligungstitel am 01.01.2021

 

8'005

+ Käufe

1'510.41

1'441

– Verkäufe

1'510.81

1'754

Eigene Beteiligungstitel am 31.12.2021

 

7'692

 

 

 

Die eigenen Kapitalanteile wurden während der Berichtsperiode zum Fair Value gehandelt.

 

 

Aus der Veräusserung eigener Beteiligungstitel resultierte ein Gewinn von TCHF 66 und eine Dividende von TCHF 319, welche den gesetzlichen Gewinnreserven gutgeschrieben wurden.

 

 

Mit den veräusserten und erworbenen eigenen Beteiligungstiteln sind weder Rückkaufs- noch Verkaufsverpflichtungen oder andere Eventualverpflichtungen verbunden.

 

 

 

 

 

 

Anzahl

 

31.12.2021

31.12.2020

Eigene Beteiligungstitel (Partizipationsscheine) im Bestand von:

 

 

Verbundenen Gesellschaften

8'221

8'221

 

 

 

 

 

 

Zusammensetzung des Eigenkapitals

 

 

Die Zusammensetzung des Eigenkapitals sowie die damit verbundenen Rechte und Restriktionen werden in Tabelle 9.17 erläutert.

 

 

Es sind keine eigenen Beteiligungstitel für einen bestimmten Zweck reserviert.

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2021

31.12.2020

Betrag der nicht ausschüttbaren – freiwilligen oder gesetzlichen – Reserven

136'382

136'789

ez922

9.22 Angaben gemäss der Verordnung gegen übermässige Vergütungen (VegüV)

Für die Grundsätze der Entschädigungen und Festsetzungsverfahren verweisen wir auf das Kapitel «Corporate Governance» dieses Geschäftsberichtes. Die GKB fällt nicht unter den Anwendungsbereich der Verordnung gegen übermässige Vergütungen bei börsenkotierten Aktiengesellschaften (VegüV). Sie verzichtet auf einen separaten Vergütungsbericht im Sinne der VegüV.

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

 

 

 

Feste Entschädigungen 1)

 

 

 

 

 

 

Bankrat

 

 

 

 

 

Peter Fanconi

Bankpräsident, Vorsitzender Strategieausschuss

248

Christian Thöny (bis 31.03.2021)

Bankvizepräsident

19

Ines Pöschel

Bankrätin

66

Dr. Christoph Caviezel 2)

Bankvizepräsident (ab 01.04.2021)

77

Martin Gredig

Bankrat, Vorsitzender Prüf-/Risikoausschuss

85

Fulvio A. Bottoni

Bankrat

66

Michèle Sutter (ab 01.01.2021) 2)

Bankrätin

67

Barbara Heller (ab 01.04.2021)

Bankrätin

50

 

 

 

 

 

 

Summe Bankrat

31.12.2021

 

 

 

677

 

31.12.2020

 

 

 

634

1) Im Gesamtbetrag aller Vergütungen sind die Barentschädigungen enthalten, nicht aber die Pauschalspesen (Auslagenersatz) und die Arbeitgeberbeiträge an die AHV oder an ähnliche staatliche Sozialversicherungen.

2) Betrag gemäss Rechnung, abzüglich GKB Vorsteuerpauschale (MWST).

An ehemalige Mitglieder des Bankrates wurden im Berichtsjahr und im Vorjahr keine Vergütungen ausgerichtet.

 

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

 

Direkte Vergütungen

 

 

 

 

 

Gehaltszahlungen

Erfolgsbeteiligungen

Sozialleistungen und Jubiläumsprämien 1)

Total Vergütung

 

 

 

 

 

 

 

Geschäftsleitung

 

 

 

 

 

 

Daniel Fust

CEO

493

380

149

1'022

 

 

 

 

 

 

 

Total Geschäftsleitung im Jahr 2021

 

1'567

1'190

376

3'133

Total Geschäftsleitung im Jahr 2020

 

 

 

 

 

2'970

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1) Die Sozialleistungen beinhalten Arbeitgeberbeiträge an die 2. Säule und allfällige Jubiläumsprämien. Im Einklang mit den SIX-Richtlinien werden die Vergütungen periodengerecht dem Geschäftsjahr zugeordnet, dem sie wirtschaftlich zugehören. Im Gesamtbetrag aller Vergütungen sind die Barentschädigungen und die Arbeitgeberbeiträge an die Pensionskassen enthalten, nicht aber die Pauschalspesen (Auslagenersatz) und die Arbeitgeberbeiträge an die AHV oder an ähnliche staatliche Sozialversicherungen.

9.23 Übersicht Kredite, Darlehen und Beteiligungen Bankrat

 

 

Darlehen und Kredite 1) 4)

Beteiligungen und Wandelrechte 1)

 

 

 

in CHF 1’000

GKB Partizipationsscheine in Stück

Anrechte auf GKB Partizipationsscheine in Stück

 

 

 

 

 

 

Peter Fanconi

Bankpräsident, Vorsitzender Strategieausschuss

0

200

0

Christian Thöny (bis 31.03.2021)

Bankvizepräsident

0

0

0

Ines Pöschel

Bankrätin

329

30

0

Dr. Christoph Caviezel

Bankvizepräsident (ab 01.04.2021)

1'159

10

0

Martin Gredig

Bankrat, Vorsitzender Prüf-/Risikoausschuss

953

61

0

Fulvio A. Bottoni

Bankrat

1'053

5

0

Michèle Sutter (ab 01.01.2021)

Bankrätin

0

0

0

Barbara Heller (ab 01.04.2021)

Bankrätin

0

10

0

 

 

 

 

 

 

Summe Bankrat

31.12.2021

 

3'494

 

 

 

31.12.2020

 

2'836

 

 

9.24 Übersicht Kredite, Darlehen und Beteiligungen Geschäftsleitung

 

 

Darlehen und Kredite 2)

Beteiligungen und Wandelrechte 1)

 

 

 

in CHF 1’000

GKB Partizipationsscheine in Stück

Anrechte auf GKB Partizipationsscheine in Stück

 

 

 

 

 

 

Daniel Fust

CEO

1'996

24

0

Thomas Roth

Mitglied der Geschäftsleitung

k. A. 3)

160

0

Dr. Martina Müller-Kamp

Mitglied der Geschäftsleitung

k. A. 3)

6

0

Enrico Lardelli

Mitglied der Geschäftsleitung

k. A. 3)

12

0

 

 

 

 

 

 

Summe Geschäftsleitung

31.12.2021

 

4'251

 

 

 

31.12.2020

 

4'973

 

 

9.25 Übersicht Kredite, Darlehen und Beteiligungen ehemaliger Organmitglieder zu nicht marktüblichen Konditionen

 

 

 

 

 

in CHF 1’000

 

 

 

 

Darlehen und Kredite 2)

Summe ehemaliger Mitglieder der Geschäftsleitung

31.12.2021

 

 

 

2'216

 

31.12.2020

 

 

 

2'518

1) Zu marktüblichen Konditionen, unter Einbezug nahestehender Personen (zum Beispiel Lebenspartner, Verwaltungsratspräsidium anderer Unternehmungen).

2) Bis zu CHF 1 Mio. zu Vorzugskonditionen; gilt in gleicher Weise für ehemalige Organmitglieder.

3) Keine Angabe: gemäss Offenlegungspflichten nicht erforderlich.

4) Zuzüglich zwei Zahlungsversprechen in Höhe von CHF 5.9 Mio. und CHF 1.0 Mio.

Weitere Offenlegungspflichten gemäss Art. 663bbis und 663c OR bestehen bei der Graubündner Kantonalbank nicht.

9.26 Aktiven nach Bonität der Ländergruppen

Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die Aktiven der Bank im Ausland weniger als 5 Prozent der Aktiven betragen (Art. 32 Abs. 1 Ziff. c und Art. 32 Ziff. 6 RelV-FINMA).

Informationen zur Ausserbilanz Einzelabschluss

9.28 Eventualforderungen und -verpflichtungen

Die Graubündner Kantonalbank bildet seit dem 1. Januar 2009 eine Mehrwertsteuergruppe mit der Privatbank Bellerive AG und haftet solidarisch für deren Mehrwertsteuer-Verbindlichkeiten gegenüber der Steuerbehörde.

9.30 Treuhandgeschäfte

 

 

in CHF 1’000

 

31.12.2021

31.12.2020

 

 

 

Treuhandanlagen bei Drittgesellschaften

4'105

41'791

Treuhandkredite 1)

15'388

16'679

 

 

 

Total

19'493

58'470

1) Abwicklung von Hypothekarkrediten ohne Bonitäts- und Refinanzierungsrisiko.

9.31 Verwaltete Vermögen

Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da der Grenzwert gemäss Art. 32 Abs. 3 RelV-FINMA nicht erreicht ist.

Informationen zur Erfolgsrechnung Einzelabschluss

9.32 Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option

Die Graubündner Kantonalbank ist gemäss Art. 32 Abs. 4 RelV-FINMA von der Offenlegungspflicht befreit, da die Bank der De-Minimis-Regel gemäss FINMA-Rundschreiben 08/20, Rz 49 ff., unterliegt.

9.33 Wesentlicher Refinanzierungsertrag in der Position «Zins- und Diskontertrag» sowie wesentliche Negativzinsen

 

 

in CHF 1’000

 

2021

2020

 

 

 

Refinanzierungsertrag im Zins- und Diskontertrag

8'082

5'451

 

 

 

Negativzinsen

47'342

36'898

davon Negativzinsen auf Aktivgeschäften (Reduktion des Zins- und Diskontertrags)

–1'944

–1'452

davon Negativzinsen auf Passivgeschäften (Reduktion des Zinsaufwands)

49'286

38'349

9.34 Personalaufwand

 

 

in CHF 1’000

 

2021

2020

 

 

 

Gehälter Bankbehörden und Personal

91'357

88'076

davon Aufwände in Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungen und alternativen Formen der variablen Vergütung

0

0

Sozialleistungen

18'672

17'714

Übriger Personalaufwand

4'025

3'436

 

 

 

Total

114'054

109'227

9.35 Sachaufwand

 

 

in CHF 1’000

 

2021

2020

 

 

 

Raumaufwand

3'880

4'055

Aufwand für Informations- und Kommunikationstechnik

37'246

35'827

Aufwand für Fahrzeuge, Maschinen, Mobiliar und übrige Einrichtungen sowie Operational Leasing

513

405

Honorare der Prüfgesellschaft

397

408

davon für Rechnungs- und Aufsichtsprüfung

373

384

davon für andere Dienstleistungen

24

24

Übriger Geschäftsaufwand

22'233

22'580

 

 

 

Total

64'269

63'275

 

 

 

Abgeltung für Staatsgarantie des Kantons Graubünden

3'109

3'062

9.36 Wesentliche Verluste, ausserordentliche Erträge und Aufwände, wesentliche Auflösungen von stillen Reserven, Reserven für allgemeine Bankrisiken und frei werdende Wertberichtigungen und Rückstellungen

 

 

in CHF 1’000

 

2021

2020

 

 

 

Ausserordentlicher Ertrag

9'972

9'601

 

 

 

Ausbuchung verjährtes Kapital von Anleihens- und Kassenobligationen (inkl. Coupons)

29

0

Veräusserungsgewinne/Aufwertungen von Beteiligungen

8'260

7'631

Veräusserungsgewinne aus dem Verkauf von Bank- und anderen Liegenschaften

1'679

1'968

Übriger ausserordentlicher Ertrag

3

3

 

 

 

Ausserordentlicher Aufwand

1

1

 

 

 

Übriger ausserordentlicher Aufwand

1

1

 

 

 

Reserven für allgemeine Bankrisiken 1)

20'000

4'691

davon Reserven für allgemeine Bankrisiken, zweckgebunden für Zukunftsprojekte

0

–5'309

 

 

 

Zuweisung Reserven für allgemeine Bankrisiken

20'000

10'000

davon Zuweisung Reserven für allgemeine Bankrisiken, zweckgebunden für Zukunftsprojekte

0

0

Auflösung Reserven für allgemeine Bankrisiken

0

–5'309

davon Auflösung Reserven für allgemeine Bankrisiken, zweckgebunden für Zukunftsprojekte

0

–5'309

1) Im Berichtsjahr erfolgte eine erfolgsneutrale Umbuchung von Reserven für allgemeine Bankrisiken über CHF 54.4 Mio. zum linearen Aufbau von Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken. Für weitere Ausführungen verweisen wir auf Tabelle 9.16 im Anhang zur konsoliderten Jahresrechnung.

9.37 Aufwertungen von Beteiligungen und Sachanlagen bis höchstens zum Anschaffungswert

Aufgrund des höheren erzielbaren Wertes (gemäss Art. 41 Abs. 1 RelV-FINMA) wurde der Buchwert einer nicht zu konsolidierenden Beteiligung um TCHF 747 (Vorjahr TCHF 131) aufgewertet. Die Beteiligung an der Albin Kistler AG wurde im Berichtsjahr um CHF 7.5 Mio. (Vorjahr CHF 7.5 Mio.) aufgewertet.

9.39 Laufende und latente Steuern

Die Graubündner Kantonalbank bezahlt keine Kapital- und Gewinnsteuern.

RevisionsstelleEigenkapitalnachweis