Offenlegung 2021
Einleitung
Die Grundsätze und der Umfang der Offenlegung wurden von der Geschäftsleitung der Graubündner Kantonalbank (GKB) am 1. Februar 2022 und vom Bankrat am 3. Februar 2022 genehmigt.
Mit den vorliegenden Informationen trägt die Graubündner Kantonalbank den Vorgaben aus den Offenlegungsvorschriften gemäss FINMA-Rundschreiben 2016/01 «Offenlegung–Banken» Rechnung. Der Umfang der Offenlegung berücksichtigt das Geschäftsmodell der GKB sowie den Informationsbedarf der strategisch definierten Anspruchsgruppen. Die GKB setzt die Bestimmungen von Basel III mit Ausnahme des SA-CCR ohne Übergangsfristen um.
Die entsprechenden Offenlegungsberichte sind auf der Website der GKB zu finden.
Offenlegungsberichte VorperiodenEigenmittel
Beteiligungen und Umfang der Konsolidierung
Der Konsolidierungskreis nach Rechnungslegung und der regulatorische Konsolidierungskreis sind identisch. Die Konzernrechnung umfasst den Abschluss des Stammhauses der Graubündner Kantonalbank, Chur, der Privatbank Bellerive AG, Zürich, und der Albin Kistler AG, Zürich.
Erforderliche Eigenmittel
Zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen für Kreditrisiken, Marktrisiken und operationelle Risiken stehen unter Basel III verschiedene Ansätze zur Verfügung. Die Graubündner Kantonalbank hat sich grundsätzlich für die einfachsten Ansätze entschieden. Weitergehende Informationen finden sich nachfolgend als Teil der Offenlegung der Tabelle OV1.
Anrechenbare Eigenmittel
Die wichtigsten Merkmale, Bedingungen und Bestimmungen der emittierten regulatorisch anrechenbaren Eigenkapitalinstrumente sind separat offengelegt. Deren Offenlegung befindet sich auf der Website der Graubündner Kantonalbank:
Eigenkapitalinstrumente der Graubündner KantonalbankBewirtschaftung Kreditrisiko, Marktrisiko und operationelle Risiken
Die Informationen zur Bewirtschaftung des Kreditrisikos, des Marktrisikos und der operationellen Risiken finden sich im Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung im Kapitel 3, "Risikomanagement", sowie im Risikobericht. Weitere Informationen zur Strategie, Prozesse und Organisation zur Bewirtschaftung der operationellen Risiken finden sich als Teil der Offenlegung in der Tabelle ORA. Die angewandten Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs finden sich im Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung im Kapitel 4 und die Bewertung der Deckungen im Kapitel 5. Die Geschäftspolitik beim Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten und Hedge Accounting ist im Kapitel 6 beschrieben.
1. Grundlegende regulatorische Kennzahlen KM1 Konzern
|
|
|
|
| in CHF 1'000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| a | c | e |
|
|
| 31.12.2021 | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
|
| Anrechenbare Eigenmittel (CHF) |
|
|
|
| 1 | Hartes Kernkapital (CET-1) | 2'640'857 | 2'580'140 | 2'592'760 |
| 2 | Kernkapital (T-1) | 2'640'857 | 2'580'140 | 2'592'760 |
| 3 | Gesamtkapital total | 2'640'857 | 2'580'140 | 2'592'760 |
|
| Risikogewichtete Positionen (RWA) (CHF) |
|
|
|
| 4 | RWA | 13'018'849 | 12'951'999 | 12'729'282 |
| 4a | Mindesteigenmittel (CHF) | 1'041'508 | 1'036'160 | 1'018'343 |
|
| Risikobasierte Kapitalquoten (in % der RWA) |
|
|
|
| 5 | CET-1-Quote (%) | 20.3 % | 19.9 % | 20.4 % |
| 6 | Kernkapitalquote (%) | 20.3 % | 19.9 % | 20.4 % |
| 7 | Gesamtkapitalquote (%) | 20.3 % | 19.9 % | 20.4 % |
|
| CET-1-Pufferanforderungen (in % der RWA) |
|
|
|
| 8 | Eigenmittelpuffer nach Basler Mindeststandards (%) | 2.5 % | 2.5 % | 2.5 % |
| 11 | Gesamte Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards in CET-1-Qualität (%) | 2.5 % | 2.5 % | 2.5 % |
| 12 | Verfügbares CET-1 zur Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards (nach Abzug von CET-1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen) (%) | 12.3 % | 11.9 % | 12.4 % |
|
| Kapitalzielquoten nach Anhang 8 ERV (in % der RWA) |
|
|
|
| 12a | Eigenmittelpuffer gemäss Anhang 8 ERV (%) | 4.0 % | 4.0 % | 4.0 % |
| 12b | Antizyklische Puffer (Art. 44 und 44a ERV) (%) | 0.0 % | 0.0 % | 0.0 % |
| 12c | CET-1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV | 7.8 % | 7.8 % | 7.8 % |
| 12d | T-1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV | 9.6 % | 9.6 % | 9.6 % |
| 12e | Gesamtkapital-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV | 12.0 % | 12.0 % | 12.0 % |
|
| Basel III Leverage Ratio 1) |
|
|
|
| 13 | Gesamtengagement (CHF) | 33'498'181 | 32'847'081 | 27'169'120 |
| 14 | Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements) | 7.9 % | 7.9 % | 9.5 % |
|
| Liquiditätsquote (LCR) 2) |
|
|
|
| 15 | Zähler der LCR: Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (CHF) 3) | 8'587'715 | 8'056'203 | 7'602'271 |
| 16 | Nenner der LCR: Total des Nettomittelabflusses (CHF) 4) | 4'225'394 | 3'585'801 | 3'746'109 |
| 17 | Liquiditätsquote, LCR (in %) 5) | 203.24 % | 224.67 % | 202.94 % |
|
| Finanzierungsquote (NSFR) |
|
|
|
| 18 | Verfügbare stabile Refinanzierung (in CHF) | 22'514'792 | 22'180'585 | 21'412'788 |
| 19 | Erforderliche stabile Refinanzierung (in CHF) | 16'064'407 | 15'999'799 | 15'231'082 |
| 20 | Finanzierungsquote, NSFR (in %) | 140 % | 139 % | 141 % |
1) Zentralbankguthaben wurden vorübergehend (seit dem 31.03.2020) bei der Berechnung der Leverage Ratio ausgeklammert gemäss Mitteilungen der Schweizer Finanzmarktaufsicht (FINMA) vom 31.03.2020 und 19.05.2020 im Zusammenhang mit der COVID-19-Pandemie. Diese Regel wurde per 01.01.2021 aufgehoben.
2) Die Quartalswerte entsprechen dem Wert per Stichtag, da die GKB von der monatlichen Konzernmeldepflicht bezüglich LCR befreit ist.
3) Quartalswerte: 30.09.2021: TCHF 9'076'412, 31.03.2021: TCHF 8'133'417
4) Quartalswerte: 30.09.2021: TCHF 4'619'875, 31.03.2021: TCHF 3'165'650
5) Quartalswerte: 30.09.2021: 196.46 %, 31.03.2021: 256.93 %
2. Überblick der risikogewichteten Positionen OV1 Konzern
|
|
|
|
| in CHF 1'000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| a | b | c |
|
|
| RWA | RWA | Mindesteigenmittel |
|
|
| 31.12.2021 | 30.06.2021 | 31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
| 1 | Kreditrisiko (ohne CCR [Gegenparteikreditrisiko]) 1) | 11'913'306 | 11'889'681 | 953'064 |
| 2 | Davon mit Standardansatz (SA) bestimmt | 11'913'306 | 11'889'681 | 953'064 |
| 6 | Gegenparteikreditrisiko (CCR) | 38'513 | 45'389 | 3'081 |
| 7b | Davon mit Marktwertmethode bestimmt | 29'487 | 38'474 | 2'359 |
| 9 | Davon andere (CCR) 2) | 9'026 | 6'915 | 722 |
| 10 | Wertanpassungsrisiko von Derivaten (CVA) | 50'909 | 60'948 | 4'073 |
| 14 | Investments in verwalteten kollektiven Vermögen – Fallback-Ansatz | 15'210 | 13'379 | 1'217 |
| 14a | Investments in verwalteten kollektiven Vermögen – vereinfachter Ansatz | 185'020 | 148'785 | 14'802 |
| 20 | Marktrisiko | 23'656 | 22'660 | 1'892 |
| 21 | Davon mit Standardansatz bestimmt | 23'656 | 22'660 | 1'892 |
| 24 | Operationelles Risiko | 789'186 | 768'341 | 63'135 |
| 25 | Beträge unterhalb des Schwellenwerts für Abzüge (mit 250 % nach Risiko zu gewichtende Positionen) | 3'050 | 2'815 | 244 |
| 27 | Total | 13'018'849 | 12'951'999 | 1'041'508 |
1) inkl. nicht-gegenparteibezogene Risiken
2) Es handelt sich hierbei um Gegenparteikreditrisiken von Besicherungsanhängen (Credits Support Annex).
3. Liquiditätsrisiko
3.1 Liquidität: Management der Liquiditätsrisiken LIQA Konzern1)
| a) | Liquiditätsstrategie und -risikotoleranz |
|
| Durch das Halten einer angemessenen Liquiditätsreserve (SNB-Girokonto, Obligationen) wird die Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit gewährleistet, namentlich in Zeiten bankspezifischer und/oder marktweiter Stressperioden. Die Liquiditätsrisikotoleranz entspricht dem Verhältnis aus Liquiditätsreserve und dem grössten, aus den LCR-Vorschriften bzw. internen Stress-Szenarien resultierenden Nettomittelabfluss über 30 Tage. Alle gehaltenen Obligationen sind repofähig. Angesichts der unwesentlichen Liquiditätsrisiken in Fremdwährung wird allfällig vorhandene Fremdwährungsliquidität grösstenteils in Schweizer Franken geswapt. |
| b) | Refinanzierungsstrategie |
|
| Die GKB strebt eine langfristig tragfähige und stabile Refinanzierung des Aktivgeschäfts an und refinanziert sich deshalb in erster Linie über breit diversifizierte, stabile Kundeneinlagen. Ergänzend zu den Kundeneinlagen werden Finanzierungsquellen und -instrumente auf dem Geld- und Kapitalmarkt eingesetzt (primär Anleihen/Pfandbriefdarlehen, diversifiziert nach Laufzeit und sekundär Direktrefinanzierungen, diversifiziert nach Gegenparteien). In der Steuerung der Refinanzierungsrisiken orientiert sich die GKB an den gesetzlichen Anforderungen zur Net Stable Funding Ratio. |
| c) | Organisation |
|
| Die Strategien für die Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiken werden durch den Fachausschuss Bilanzstrukturrisiken (ALCO) laufend umgesetzt. Die operationelle Steuerung der Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiken erfolgt zentral im Treasury (einzig die operationelle Steuerung der Fremdwährungsliquidität erfolgt durch den Devisenhandel). |
1) Die Kommentare beziehen sich auf das Stammhaus. Auf eine konsolidierte Betrachtung wird aus Wesentlichkeitsgründen verzichtet.
3.2 Liquidität: Quantitative Informationen zur Liquiditätsquote LIQ1 Konzern
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| in CHF 1'000 |
|
|
| a | b1 | f |
|
|
| Ungewichtete Werte 1) | Gewichtete Werte 1) | Referenz in LiqV / Liquiditätsnachweis |
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2021 |
|
| A. Qualitativ hochwertige liquide Aktiven (HQLA) | ||||
| 1 | Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA) |
| 8'463'437 | Art. 15a und 15b LiqV |
| B. Mittelabflüsse | ||||
| 2 | Einlagen von Privatkunden | 11'108'099 | 961'082 | Positionen 1 und 2.1, Anhang 2 LiqV |
| 5 | Unbesicherte, von Geschäfts- oder Grosskunden bereitgestellte Finanzmittel | 4'839'232 | 3'234'574 | Position 2 ohne Position 2.1, Anhang 2 LiqV |
| 9 | Besicherte Finanzierungen von Geschäfts- oder Grosskunden und Sicherheitenswaps |
| 422 | Positionen 3 und 4, Anhang 2 LiqV |
| 10 | Weitere Mittelabflüsse | 1'132'183 | 222'842 | Positionen 5, 6, 7 und 8.1, Anhang 2 LiqV |
| 14 | Sonstige vertragliche Verpflichtungen zur Mittelbereitstellung | 148'063 | 72'603 | Positionen 13 und 14, Anhang 2 LiqV |
| 15 | Sonstige Eventualverpflichtungen zur Mittelbereitstellung | 3'665'222 | 3'501 | Positionen 9, 10 und 11, Anhang 2 LiqV |
| 16 | Total der Mittelabflüsse |
| 4'495'024 | Summe der Zeilen 2–15 |
| C. Mittelzuflüsse | ||||
| 17 | Besicherte Finanzierungsgeschäfte (z.B. Reverse Repo-Geschäfte) |
|
| Positionen 1 und 2, Anhang 3 LiqV |
| 18 | Zuflüsse aus voll werthaltigen Forderungen | 904'609 | 514'168 | Positionen 4 und 5, Anhang 3 LiqV |
| 19 | Sonstige Mittelzuflüsse | 81'571 | 81'571 | Positionen 6, Anhang 3 LiqV |
| 20 | Total der Mittelzuflüsse | 986'179 | 595'738 | Summe der Zeilen 17–19 |
| Bereinigte Werte |
| |||
| 21 | Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (HQLA) |
| 8'463'437 | Wie in Zeile 268 Liquiditätsnachweis ausgewiesen |
| 22 | Total des Nettomittelabflusses |
| 3'899'285 | Wie in Zeile 182 minus Zeile 212 Liquiditätsnachweis ausgewiesen |
| 23 | Quote für kurzfristige Liquidität LCR (in %) |
| 217.05 % | Wie in Zeile 270 Liquiditätsnachweis ausgewiesen |
1) Es wurden Durchschnittswerte auf Quartalsbasis verwendet. Auf Konzernstufe ist die GKB von der monatlichen LCR-Berechnung befreit.
3.3 Liquidität: Qualitative Informationen zur Liquiditätsquote LIQ1 Konzern
| – | Informationen über die Liquiditätsquote |
|
| Die Werte der Liquiditätsquote (Liquidity Coverage Ratio, LCR) lagen über alle Währungen betrachtet im 2021 durchschnittlich bei 220 %. Die Quartalsendwerte LCR betrugen im Q1 257 %, im Q2 225 %, im Q3 196 % und im Q4 203 % (IST-Werte). Somit lag die LCR jederzeit deutlich über der gesetzlichen Mindestquote von 100 %. |
| – | Wesentliche Einflussfaktoren und deren Entwicklung |
|
| Im Zähler der LCR war im Jahr 2021 der Umfang an flüssigen Mitteln (insbesondere Girokontobestand bei der SNB) massgebend für die Höhe der LCR. |
|
| Der Nenner der LCR (Nettomittelabflüsse) wird v.a. durch die gewichtete Summe der Abflüsse unbesicherter Einlagen von Banken und Geschäftskunden beeinflusst. |
|
| Die Höhe und auch die Veränderung der LCR-Übererfüllung werden hauptsächlich durch Geldmarktgeschäfte verursacht, deren Bestand und Fälligkeitsstruktur sich über die Zeit verändern. |
| – | Zusammensetzung der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (HQLA) |
|
| Die gewichteten HQLA Werte bestehen per Stichtag 31.12.2021 zu rund 90 Prozent aus Level-1-Aktiva. Diese bestehen grösstenteils aus Einlagen bei der Schweizerischen Nationalbank und aus Kassenbeständen (82 Prozent) und Level-1-Wertschriften, d. h. erstklassige Finanzanlagen (8 Prozent). |
|
| 10 Prozent Level-2-Aktiva setzen sich praktisch ausschliesslich aus Pfandbrieftiteln der Schweizerischen Pfandbriefinstitute zusammen. |
| – | Konzentrationen von Finanzierungsquellen |
|
| Die GKB strebt eine langfristig tragfähige und stabile Refinanzierung des Aktivgeschäfts an und refinanziert sich deshalb in erster Linie über breit diversifizierte, stabile Kundeneinlagen. Ergänzend werden Finanzierungsquellen und -instrumente auf dem Geld- und Kapitalmarkt eingesetzt. |
|
| Die Kundeneinlagen belaufen sich per 31.12.2021 auf 59 Prozent der Bilanzsumme. Der Anteil an Anleihen und Pfandbriefdarlehen an der Bilanzsumme beträgt 14 Prozent. |
| – | Sonstige Zu- oder Abflüsse mit bedeutendem Einfluss auf die Höhe der LCR |
|
| Per 31.12.2021 liegen keine weiteren Zu- oder Abflüsse mit bedeutendem Einfluss auf die Höhe der LCR vor. |
|
|
|
4. Kreditrisiko
4.1 Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven CR1 Konzern
|
|
|
|
|
| in CHF 1'000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| a | b | c | d |
|
|
|
| Bruttobuchwerte | Wertberichtigungen / Abschreibungen | Nettowerte (a + b – c) |
| |
|
|
| ausgefallen 1) | nicht ausgefallen 1) |
|
|
|
| 1 | Forderungen (ausgenommen Schuldtitel) | 255'348 | 21'427'596 | 232'490 | 21'450'454 |
|
| 2 | Schuldtitel | 0 | 1'924'614 | 0 | 1'924'614 |
|
| 3 | Ausserbilanzpositionen | 12'284 | 1'160'438 | 38'360 | 1'134'361 |
|
| 4 | Total | 267'632 | 24'512'647 | 270'850 | 24'509'429 |
|
1) Informationen zur internen Ausfalldefinition finden sich im Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung im Kapitel 4 (Angewandte Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs)
4.2 Kreditrisiko: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken CR3 Konzern
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| in CHF 1'000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| a | b1 | b | d | f |
|
|
| Unbesicherte Positionen / Buchwerte | Besicherte Positionen / Buchwerte | davon durch Sicherheiten besicherte Positionen | davon durch finanzielle Garantien besicherte Positionen | davon durch Kreditderivate besicherte Positionen |
| 1 | Ausleihungen (ausgenommen Schuldtitel) | 2'724'153 | 18'726'301 | 18'457'834 | 268'467 | 0 |
| 2 | Schuldtitel | 787'769 | 1'136'845 | 1'136'845 | 0 | 0 |
| 3 | Total 1) | 3'511'921 | 19'863'146 | 19'594'679 | 268'467 | 0 |
| 4 | Davon ausgefallen | 84'470 | 183'162 | 168'931 | 14'230 | 0 |
1) Die Ausleihungen und Schuldtitel werden nach Abzug von Wertberichtigungen (Bilanzwerte) dargestellt. Sämtliche Wertberichtigungen werden somit in den Spalten a, b1, b sowie d berücksichtigt. Für weitere Informationen zu den Wertberichtigungsmethoden wird auf den Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung Kapitel 4 (Erläuterung der angewandten Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs) verwiesen
4.3 Kreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz CR5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| in CHF 1'000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j |
|
| Kategorie / Risikogewichtung | 0 % | 10 % | 20 % | 35 % | 50 % | 75 % | 100 % | 150 % | Andere | Total der Kreditrisikopositionen nach CCF und CRM |
| 1 | Zentralregierungen und Zentralbanken | 157'102 |
|
|
|
|
|
|
|
| 157'102 |
| 2 | Banken und Effektenhändler |
|
| 65'281 |
| 14'705 |
|
|
|
| 79'986 |
| 3 | Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken | 62'811 |
| 689'120 | 50'482 | 275'082 | 860 | 108'323 |
|
| 1'186'678 |
| 4 | Unternehmen | 10'759 |
| 1'212'066 | 1'883'679 |
| 53'994 | 2'639'609 | 2'846 |
| 5'802'952 |
| 5 | Retail |
|
|
| 12'956'411 |
| 932'916 | 2'281'171 | 8'227 |
| 16'178'724 |
| 6 | Beteiligungstitel |
|
|
|
|
|
| 120 | 52'242 | 1'220 | 53'582 |
| 7 | Übrige Positionen | 8'911'776 |
| 719 |
|
|
| 298'253 |
| 75'225 | 9'285'973 |
| 8 | Total | 9'142'447 |
| 1'967'187 | 14'890'571 | 289'787 | 987'770 | 5'327'476 | 63'315 | 76'445 | 32'744'997 |
| 9 | Davon grundpfandgesicherte Forderungen |
|
|
| 14'890'571 |
| 356'920 | 2'849'515 |
|
| 18'097'006 |
| 10 | Davon überfällige Forderungen |
|
|
|
|
|
| 11'071 | 11'073 |
| 22'144 |
5. Zinsrisiken
5.1 Zinsrisiken: Ziele und Richtlinien für das Zinsrisikomanagement des Bankenbuchs IRRBBA Konzern1)
| a) | Definition Zinsrisiken im Bankenbuch (IRRBB) zum Zwecke der Risikosteuerung und -messung |
|
|
| Die Zinsrisiken im Bankenbuch (IRRBB) umfassen folgende Risiken: |
|
|
| • Das Zinsneufestsetzungsrisiko ergibt sich aus einer zeitlichen Inkongruenz zwischen dem Repricing von Aktiven, Passiven und Ausserbilanzpositionen |
|
|
| • Das Basisrisiko ergibt sich aus unterschiedlichen Zinskurven, die für das Repricing von Aktiven, Passiven und Ausserbilanzpositionen zur Anwendung kommen |
|
|
| • Das Optionsrisiko ergibt sich aus Optionalitäten, die von der Bank und/oder den Kunden bzw. Gegenparteien ausgeübt werden können 2) |
|
| b) | Strategie zur Steuerung des IRRBB |
|
|
| Grundlage der IRRBB-Steuerung ist die Festlegung einer langfristigen Anlagestrategie für das Eigenkapital als Residualgrösse der Zinsbindungsbilanz. Das Ziel dieser Anlagestrategie ist die Erwirtschaftung eines Strukturbeitrags, welcher die aktiv- und passivseitigen Konditionenbeiträge optimal ergänzt und damit zu einer Optimierung der laufenden und zukünftigen Gesamtbank-Zinsergebnisse (NII) beiträgt. Die Anlagestrategie wird auf der Basis von NII-Simulationen über mehrere 5-jährige Zinsszenarien festgelegt und jährlich überprüft. Diese Zinsszenarien decken einen breiten Fächer von stark sinkenden bis zu stark steigenden Zinsen ab, so dass sich allfällige IRRBB-Risiken über den simulierten Zeithorizont im NII niederschlagen. |
|
| c) | Periodizität der Berechnung und Beschreibung der IRRBB-Messgrössen |
|
|
| Zur Operationalisierung der Risikotoleranz und damit Umsetzung der Anlagestrategie legt der Bankrat für die Barwert-Sensitivität (∆EVE, d.h. Eigenkapital-Barwertveränderung bei FINMA-Zinsshift Parallel-Up im Verhältnis zum Tier-1 Kapital) eine Maximal- und Minimal-Limite fest, welche monatlich gemessen und rapportiert wird. |
|
| d) | Zinsstress- und Zinsschock-Szenarien |
|
|
| Als Zinsstress-Szenarien für NII-Simulationen kommen mehrere 5-jährige Szenarien zur Anwendung, welche einen breiten Fächer von stark sinkenden (negativer Stress) bis zu stark steigenden Zinsen (positiver Stress) abdecken. Als Zinsschock-Szenarien für ∆EVE-Berechnungen kommen die sechs aufsichtsrechtlichen Szenarien zur Anwendung. Diese decken das Risikoprofil der Bank ausreichend und angemessen ab. |
|
| e) | Abweichende Modellannahmen |
|
|
| Hinsichtlich der ∆EVE-Berechnungen gibt es keine Abweichungen zwischen den internen Berechnungen und denjenigen gemäss Tabelle IRRBB1. Die teilweise praxisfremden Vorgaben zur NII-Berechnung gemäss Tabelle IRRBB1 (v.a. konstante Bilanzstruktur, konstante Gewinnmarge als Komponente der Kundenkondition) führen im aktuellen Zinsumfeld dazu, dass der offengelegte ∆NII für die Parallelverschiebung nach oben negativ statt positiv und derjenige für die Parallelverschiebung nach unten positiv statt negativ ausfällt. Deshalb werden für die internen NII-Berechnungen abweichende Modellannahmen verwendet. |
|
| f) | Steuerung des IRRBB |
|
|
| Die Anlagestrategie wird durch den Fachausschuss Bilanzstrukturrisiken (ALCO) mittels bilanzwirksamen Instrumenten (z.B. Finanzanlagen, Anleihen, etc.) und/oder mittels Derivaten (v.a. Interest Rate Swaps, Devisenswaps) laufend umgesetzt. Auf taktische Abweichungen wird insbesondere im Laufzeitenbereich > 5 Jahre weitgehend verzichtet. Der Zinserfolg der eingesetzten Derivate wird mittels Hedge Accounting vom Handelserfolg in den Zinserfolg umgebucht, siehe Geschäftsbericht 3) . |
|
| g) | Wesentliche Modellierungs- und Parameterannahmen |
|
| 1–3) | Zur Berechnung der Zahlungsströme der einzelnen Kontrakte bzw. Transaktionen werden die vereinbarten Zinssätze unter Berücksichtigung der exakten (Rest-)Laufzeit verwendet. Zahlungsströme in CHF werden mit den IRS-Sätzen vs. SARON, Zahlungsströme in EUR mit IRS-Sätzen vs. ESTR und übrige Zahlungsströme in Fremdwährung mit IRS-Sätzen vs. SOFR abdiskontiert. |
|
| 4) | Die Bestimmung der Änderung der zukünftigen Erträge in Tabelle IRRBB1 erfolgt gemäss den Erläuterungen zur Offenlegung (Tabelle IRRBB1) bzw. zur Zinsrisikomeldung (ZIR_U) der SNB bzw. FINMA. |
|
| 5) | Die variablen Positionen werden mittels Replikations-Portfolios abgebildet. Bei den Kundeneinlagen auf Sicht erfolgt dabei als erstes eine Differenzierung zwischen stabilen und instabilen Einlagen. In einem zweiten Schritt erfolgt die Unterscheidung der stabilen Einlagen in Core und Non-Core. Der Core wird langfristig, überjährig repliziert und der Non-Core und das instabile Volumen werden kurzfristig, unterjährig repliziert. |
|
| 6) | Ordentliche, zukünftige Amortisationen auf festverzinslichen Kundenausleihungen werden in der Zinsrisikomessung erfasst. Bei ausserordentlichen Amortisationen auf festverzinslichen Kundenausleihungen ist eine Vorfälligkeitsentschädigung fällig, weshalb solche Rückzahlungsoptionen in der Zinsrisikomessung nicht zu berücksichtigen sind. |
|
| 7) | Bei ausserordentlichen Abzügen von festverzinslichen Kundeneinlagen ist eine Vorfälligkeitsentschädigung fällig, weshalb solche Abzugsoptionen in der Zinsrisikomessung nicht zu berücksichtigen sind. |
|
| 8) | Automatische, verhaltensunabhängige Zinsoptionen im Bankenbuch (z.B. Geldmarkt-Hypothek mit Cap) sind unwesentlich und werden deshalb in der Zinsrisikomessung nicht erfasst. |
|
| 9) | Lineare Derivate (v.a. Interest Rate Swaps, Devisenswaps) werden zur Zinsrisiko-Steuerung eingesetzt. Nicht-lineare Derivate im Bankenbuch sind unwesentlich und werden deshalb in der Zinsrisikomessung nicht erfasst. |
|
| 10) | Für die Währungen CHF, EUR und USD kommen die jeweiligen vorgegebenen Zinsschock-Szenarien zur Anwendung. Für die übrigen Währungen kommt das ETC-Zinsschock-Szenario zur Anwendung. |
|
1) Die Kommentare beziehen sich auf das Stammhaus. Auf eine konsolidierte Betrachtung wird aus Wesentlichkeitsgründen verzichtet.
2) Das grösste Optionsrisiko beinhalten aktuell die Kundeneinlagen auf Sicht.
3) siehe nachfolgenden Link:
5.2. Zinsrisiken: Quantitative Informationen zur Positionsstruktur und Zinsneufestsetzung IRRBBA1 Konzern1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Volumen in CHF Mio. 2) | Durchschnittliche Zinsneufestsetzungsfrist (in Jahren) 2) | Maximale Zinsneufestsetzungsfrist (in Jahren) für Positionen mit modellierter (nicht deterministischer) Bestimmung des Zinsneufestsetzungsdatums | ||||
|
| Total | Davon CHF | Davon andere wesentliche Währungen, die mehr als 10 % der Vermögenswerte oder Verpflichtungen der Bilanzsumme ausmachen | Total | Davon CHF | Total | Davon CHF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Bestimmtes Zinsneufestsetzungsdatum |
|
|
|
|
|
|
|
| Forderungen gegenüber Banken | 1 | – | – | 0.79 | – | – | – |
| Forderungen gegenüber Kunden | 2'316 | 1'767 | – | 2.17 | 1.99 | – | – |
| Geldmarkthypotheken | 3'672 | 3'672 | – | 0.03 | 0.03 | – | – |
| Festhypotheken | 16'286 | 16'285 | – | 3.97 | 3.97 | – | – |
| Finanzanlagen | 1'953 | 1'953 | – | 5.13 | 5.13 | – | – |
| Übrige Forderungen | – | – | – | – | – | – | – |
| Forderungen aus Zinsderivaten 3) | 5'705 | 3'487 | – | 1.48 | 2.30 | – | – |
| Verpflichtungen gegenüber Banken | 7'538 | 5'966 | – | 0.13 | 0.13 | – | – |
| Verpflichtungen aus Kundeneinlagen | 767 | 649 | – | 2.43 | 2.84 | – | – |
| Kassenobligationen | 3 | 3 | – | 1.17 | 1.17 | – | – |
| Anleihen und Pfandbriefdarlehen | 4'457 | 4'457 | – | 6.37 | 6.37 | – | – |
| Übrige Verpflichtungen | – | – | – | – | – | – | – |
| Verpflichtungen aus Zinsderivaten 3) | 5'725 | 5'611 | – | 1.53 | 1.50 | – | – |
| Unbestimmtes Zinsneufestsetzungsdatum 4) |
|
|
|
|
|
|
|
| Forderungen gegenüber Banken | 117 | 48 | – | 0.05 | 0.01 | – | – |
| Forderungen gegenüber Kunden | 47 | 45 | – | 1.04 | 1.04 | – | – |
| Variable Hypothekarforderungen | 69 | 69 | – | 1.04 | 1.04 | – | – |
| Übrige Forderungen auf Sicht | – | – | – | – | – | – | – |
| Verpflichtungen auf Sicht in Privatkonti und Kontokorrentkonti | 9'605 | 8'826 | – | 2.19 | 2.22 | – | – |
| Übrige Verpflichtungen auf Sicht | 911 | 715 | – | 0.08 | 0.08 | – | – |
| Verpflichtungen aus Kundeneinlagen, kündbar aber nicht übertragbar (Spargelder) | 6'411 | 6'363 | – | 1.25 | 1.25 | – | – |
| Total |
|
|
|
|
| 2.41 | 2.41 |
1) Die Zahlen entsprechen den Werten des Stammhauses. Auf eine konsolidierte Betrachtung wird aus Wesentlichkeitsgründen verzichtet.
2) Als Basis der Angaben dienen die an die Schweizer Nationalbank übermittelten Daten der Zinsrisikomeldung.
3) Zinsderivate werden in Zahler und Empfänger aufgeteilt. Entsprechend werden diese sowohl bei den Forderungen als auch Verpflichtungen aus Zinsderivaten ausgewiesen.
4) Die Spalte "Durchschnittliche Zinsneufestsetzungsfrist (in Jahren)" bestimmt sich aus der modellmässigen Abbildung.
5.3. Zinsrisiken: Quantitative Informationen zum Barwert und Zinsertrag IRRBB1 Konzern1)
|
|
|
|
| in CHF 1'000 |
|
| ∆EVE (Änderung des Barwerts) |
| ∆NII (Änderung des Ertragswerts) |
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
| Parallelverschiebung nach oben | –295'504 | –318'224 | –93'338 | –91'950 |
| Parallelverschiebung nach unten | 524'314 | 441'378 | 132'436 | 103'099 |
| Steepener-Schock 2) | –59'143 | –70'475 | – | – |
| Flattener-Schock 3) | 61'346 | 51'868 | – | – |
| Anstieg kurzfristiger Zinsen | –65'767 | –80'167 | – | – |
| Sinken kurzfristiger Zinsen | 182'173 | 138'016 | – | – |
| Maximum | –295'504 | –318'224 | –93'338 | –91'950 |
|
|
|
|
|
|
| Periode | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
| Kernkapital (Tier 1) | 2'658'913 | 2'615'874 | ||
1) Die Zahlen entsprechen den Werten des Stammhauses. Auf eine konsolidierte Betrachtung wird aus Wesentlichkeitsgründen verzichtet.
2) Sinken der kurzfristigen Zinsen in Kombination mit Anstieg der langfristigen Zinsen.
3) Anstieg der kurzfristigen Zinsen in Kombination mit Sinken der langfristigen Zinsen.
Detaillierte Informationen zur Bedeutung der ausgewiesenen Werte sind im Offenlegungsbericht im Kapitel "Zinsrisiken: Ziele und Richtlinien für das Zinsrisikomanagement des Bankenbuchs (IRRBBA) Konzern", Buchstabe g), Ziffer 1-10 ersichtlich.
6. Operationelle Risiken: Allgemeine Aufgaben ORA Konzern
| 1.1 | Strategie |
|
| Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die in Folge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder in Folge von externen Ereignissen eintreten. Das operationelle Risikomanagement der GKB verfolgt das Ziel die aufgrund der Geschäftstätigkeit der Bank entstehenden operationellen Risiken aus Risiko-Rendite-Sicht zu begrenzen. Bei der Beurteilung der operationellen Risiken und Compliance-Risiken werden die direkten finanziellen Verluste bewertet und die Folgen von Verlust von Kundenvertrauen sowie Reputation mitberücksichtigt. |
| 1.2 | Prozesse und Organisation zur Bewirtschaftung der operationellen Risiken |
| 1.2.1 | Verantwortlichkeiten |
|
| Die operationellen Risiken werden mit folgenden organisatorischen Massnahmen gesteuert und begrenzt: |
|
| • Der Bankrat erlässt Leitlinien und finanzielle Grenzwerte zur Tragbarkeit, welche von der Geschäftsleitung umzusetzen sind. |
|
| • Für jedes wesentliche identifizierte Risiko ist ein Risikoverantwortlicher bestimmt, welcher für die Begrenzung der Risiken verantwortlich ist. |
|
| • Die Begrenzung der Rechtsrisiken erfolgt durch den eigenen Rechtsdienst. Bei Bedarf werden externe Rechtsberater beigezogen. Die Compliance-Funktion unterstützt die operative Führung insbesondere bei der rechtskonformen Umsetzung des geltenden (Aufsichts-)Rechts. |
|
| • Der Chief Information Security Officer (CISO) überwacht als vom operationellen Informatikbetrieb unabhängige Funktion die Datensicherheit und insbesondere den Umgang mit elektronischen Kundendaten (CID) gemäss Anhang 3 und „Cyberrisiken“ gemäss Grundsatz 4 „Technologie“ des FINMA-RS 2008/21 «Operationelle Risiken». Er wird hierzu durch die Abteilung IT-Architektur & Services (operative IT-Security) sowie durch das CyberResilienceCenter der Inventx AG unterstützt. |
|
| • Das Risk Controlling unterstützt die Risikoverantwortlichen, sorgt für Konsistenz und setzt Standards bei der Identifikation, Bewertung und Steuerung der Risiken, überwacht die Einhaltung der Limiten der Bank und damit verbunden die Einhaltung der aggregierten Risikotoleranz und stellt das Reporting sicher. |
| 1.2.2 | Risikoidentifikation, Risikobewertung und Risikosteuerung |
|
| Identifikation, Bewertung und Steuerung der operationellen Risiken liegen in der dezentralen Verantwortung der Fach- und Linienabteilungen. Quantifizierbare Einzelrisiken werden bezüglich Eintretenswahrscheinlichkeit und Schadenpotenzial beurteilt. Risiken, welche die GKB massgeblich negativ beeinträchtigen könnten, werden in einem Portfolio für Schlüsselrisiken (inkl. Gross- und Katastrophenrisiken) zusammengefasst und bewirtschaftet. Das Interne Kontrollsystem (IKS) stellt das wichtigste Instrument in der dezentralen Risikobegrenzung dar. Bei den Schlüsselrisiken wird durch spezifische Massnahmen (u. a. IKS) das Restrisiko auf die vom Bankrat definierte Risikotoleranz reduziert. Das Risk Controlling unterstützt zusammen mit der Organisationsabteilung die Linie bezüglich Methodik. Einzelne (Gross-)Risiken werden, zusätzlich zum implementierten IKS, auch durch Versicherungen begrenzt. Nicht unterschätzt werden darf die Bedeutung der Risikovermeidung: Durch den Verzicht auf Präsenz in ausländischen Märkten sowie auf komplexe Finanzprodukte kann die GKB viele Risiken a priori vermeiden. |
| 1.2.3 | Risikotoleranz |
|
| Die GKB definiert auf Stufe des Einzelrisikos für die quantifizierbaren Risiken sowohl die Grenze der Tragbarkeit wie auch die Grenze der Wesentlichkeit. Für die qualitativ bestimmte Risikotoleranz nicht quantifizierbarer Risiken gelten sinngemäss die gleichen Regeln wie für die quantitativ definierten Risiken. |
| 1.2.4 | Risikoberichterstattung |
|
| Das Risk Controlling informiert Geschäftsleitung und Bankrat regelmässig über erlittene Abwicklungsverluste, über Einschätzungen zu bestehenden operationellen Risiken und ihren Trend, über das Interne Kontrollsystem sowie über Verlustereignisse bei anderen Banken mit Relevanz für die GKB. Für Compliance- und Rechtsrisiken besteht zusätzlich ein separates internes Reporting. |
| 1.2.5 | Business Continuity Management |
|
| Das Business Continuity Management (BCM) begrenzt mit branchenüblichen Notfallplänen im Katastrophenfall die negativen Auswirkungen auf die GKB. Besondere Berücksichtigung erfahren dabei geschäfts- und zeitkritische Prozesse aus der Abhängigkeit von der Informationstechnologie. Insgesamt orientiert sich das Business Continuity Management (Aufrechterhaltung oder zeitgerechte Wiederherstellung der kritischen Geschäftsfunktionen in Krisensituationen) an den massgeblichen aufsichtsrechtlichen Bestimmungen sowie den Empfehlungen der Schweizerischen Bankiervereinigung. |
| 1.2.6 | Interne Revision |
|
| Die Interne Revision unterstützt die Organisation bei der Erreichung ihrer Ziele, indem sie mit einem systematischen und zielgerichteten Ansatz die Effektivität des Risikomanagements, der Kontrollen und der Führungs- und Überwachungsprozesse bewertet und diese zu verbessern hilft. |
| 1.2.7 | Datensicherheit |
|
| Neue Systeme werden von allen IT-Lieferanten gemäss den Richtlinien der verantwortlichen Stelle der GKB, den vereinbarten Verträgen (SLA) sowie den Sicherheitsmassnahmen aufgebaut und betrieben. Diese beruhen auf Best-Practice-Branchenstandards und werden mit unterschiedlichen externen Sicherheitsexperten abgestimmt und laufend weiterentwickelt. Alle zentralen Systeme werden durch die IT Provider maschinell überwacht und deren Abläufe aufgezeichnet. Als ein Teil des Sicherheitsdispositivs werden Auffälligkeiten durch den IT-Provider oder die GKB analysiert und wo notwendig neue Massnahmen definiert. Im Auftrag der Bank prüfen spezialisierte IT-Firmen die Systeme auf mögliche Schwachstellen. Sämtliche Gremien stellen der Graubündner Kantonalbank ein gutes Zeugnis aus. Sie attestieren der GKB die Erfüllung der FINMA-Anforderungen und ein adäquates Sicherheitsniveau. Die in Kraft stehenden Maßnahmen werden zudem regelmässig auf deren Wirksamkeit und die technischen Möglichkeiten hin überprüft. |
| 1.3 | Eigenmittelberechnung |
|
| Zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken verwendet die GKB den Basisindikatoransatz. |
7. Grundlegende regulatorische Kennzahlen KM1 Stammhaus
|
|
|
|
| in CHF 1'000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| a | c | e |
|
|
| 31.12.2021 | 30.06.2021 1) | 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
|
| Anrechenbare Eigenmittel (CHF) |
|
|
|
| 1 | Hartes Kernkapital (CET-1) | 2'658'913 |
| 2'615'874 |
| 2 | Kernkapital (T-1) | 2'658'913 |
| 2'615'874 |
| 3 | Gesamtkapital total | 2'658'913 |
| 2'615'874 |
|
| Risikogewichtete Positionen (RWA) (CHF) |
|
|
|
| 4 | RWA | 13'029'816 |
| 12'768'186 |
| 4a | Mindesteigenmittel (CHF) | 1'042'385 |
| 1'021'455 |
|
| Risikobasierte Kapitalquoten (in % der RWA) |
|
|
|
| 5 | CET-1-Quote (%) | 20.4 % |
| 20.5 % |
| 6 | Kernkapitalquote (%) | 20.4 % |
| 20.5 % |
| 7 | Gesamtkapitalquote (%) | 20.4 % |
| 20.5 % |
|
| CET-1-Pufferanforderungen (in % der RWA) |
|
|
|
| 8 | Eigenmittelpuffer nach Basler Mindeststandards (%) | 2.5 % |
| 2.5 % |
| 11 | Gesamte Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards in CET-1-Qualität (%) | 2.5 % |
| 2.5 % |
| 12 | Verfügbares CET-1 zur Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards (nach Abzug von CET-1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen) (%) | 12.4 % |
| 12.5 % |
|
| Kapitalzielquoten nach Anhang 8 ERV (in % der RWA) |
|
|
|
| 12a | Eigenmittelpuffer gemäss Anhang 8 ERV (%) | 4.0 % |
| 4.0 % |
| 12b | Antizyklische Puffer (Art. 44 und 44a ERV) (%) | 0.0 % |
| 0.0 % |
| 12c | CET-1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV | 7.8 % |
| 7.8 % |
| 12d | T-1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV | 9.6 % |
| 9.6 % |
| 12e | Gesamtkapital-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV | 12.0 % |
| 12.0 % |
|
| Basel III Leverage Ratio |
|
|
|
| 13 | Gesamtengagement (CHF) | 33'201'250 |
| 27'120'590 |
| 14 | Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements) | 8.0 % |
| 9.7 % |
|
| Liquiditätsquote (LCR) 2) |
|
|
|
| 15 | Zähler der LCR: Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (CHF) 3) | 8'459'545 |
| 7'826'738 |
| 16 | Nenner der LCR: Total des Nettomittelabflusses (CHF) 4) | 4'437'901 |
| 4'041'561 |
| 17 | Liquiditätsquote, LCR (in %) 5) | 190.62 % |
| 193.66 % |
| 19 | Finanzierungsquote (NSFR) |
|
|
|
| 20 | Verfügbare stabile Refinanzierung (in CHF) | 22'242'152 |
| 21'206'465 |
|
| Erforderliche stabile Refinanzierung (in CHF) | 16'054'436 |
| 15'286'557 |
|
| Finanzierungsquote, NSFR (in %) | 139 % |
| 139 % |
1) Die Tabelle KM1 wurde per 30.06.2021 ausschliesslich auf Konzernstufe veröffentlicht. Aus diesem Grund fehlen in der Spalte c die Wertangaben.
2) Bei den ausgewiesenen Werten per Quartalsende handelt es sich um den Durchschnitt der entsprechenden Monatsendwerten.
3) Quartalswerte: 30.09.2021: TCHF 8'752'690, 30.06.2021: TCHF 8'138'128, 31.03.2021: TCHF 7'784'066
4) Quartalswerte: 30.09.2021: TCHF 4'587'981, 30.06.2021: TCHF 3'950'793, 31.03.2021: TCHF 3'841'882
5) Quartalswerte: 30.09.2021: 190.77 %, 30.06.2021: 205.99 %, 31.03.2021: 202.61 %