9. Informationen zur konsolidierten Bilanz/Ausserbilanz/Erfolgsrechnung
9.1 Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)
in CHF 1’000 | ||||
31.12.2025 | 31.12.2024 | |||
Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschäften | 2'135'000 | 1'990'000 | ||
Buchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen von Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz | 2'107'009 | 1'956'363 | ||
davon die, bei denen das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde | 2'107'009 | 1'956'363 |
9.2 Deckung von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie der gefährdeten Forderungen
in CHF 1’000 | ||||||||
Deckungsart 1 | ||||||||
Hypothekarische Deckung | Andere Deckung | Ohne Deckung | Total | |||||
Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen) | ||||||||
Forderungen gegenüber Kunden2 | 219'972 | 571'750 | 2'269'485 | 3'061'206 | ||||
Hypothekarforderungen | ||||||||
Wohnliegenschaften | 18'884'310 | 0 | 7'167 | 18'891'477 | ||||
Büro- und Geschäftshäuser | 706'806 | 0 | 26 | 706'832 | ||||
Gewerbe und Industrie | 2'121'580 | 0 | 641 | 2'122'221 | ||||
Übrige | 708'957 | 0 | 1'013 | 709'970 | ||||
Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen) | ||||||||
31.12.2025 | 22'641'624 | 571'750 | 2'278'331 | 25'491'705 | ||||
31.12.2024 | 21'722'012 | 688'397 | 2'642'659 | 25'053'069 | ||||
Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen) | ||||||||
31.12.2025 | 22'323'920 | 562'441 | 2'171'791 | 25'058'153 | ||||
31.12.2024 | 21'722'012 | 688'397 | 2'277'122 | 24'687'531 | ||||
Ausserbilanz | ||||||||
Eventualverpflichtungen | 1'761 | 12'252 | 60'754 | 74'766 | ||||
Unwiderrufliche Zusagen | 178'273 | 358'669 | 493'734 | 1'030'676 | ||||
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen | 0 | 0 | 1'446 | 1'446 | ||||
Total Ausserbilanz | ||||||||
31.12.2025 | 180'034 | 370'921 | 555'934 | 1'106'888 | ||||
31.12.2024 | 291'882 | 418'697 | 638'121 | 1'348'700 | ||||
1Ab 1. Januar 2025 werden die Wertberichtigungen in der gleichen Spalte wie die entsprechenden Ausleihungen/Deckungsarten ausgewiesen. Bis Ende 2024 wurden sämtliche Wertberechtigungen der Spalte «ohne Deckung» zugeordnet.
2Der Anteil an Covid-19-Krediten (Basis garantierter Teil von Bund und/oder Kanton Graubünden) beträgt CHF 13.89 Mio. (Vorjahr: CHF 27.05 Mio.).
in CHF 1’000 | ||||||||
Bruttoschuldbetrag | Geschätzte Verwertungserlöse der Sicherheiten | Nettoschuldbetrag | Einzelwertberichtigungen | |||||
Gefährdete Forderungen | ||||||||
31.12.2025 | 300'190 | 237'449 | 62'741 | 62'741 | ||||
31.12.2024 | 218'933 | 173'398 | 45'535 | 45'535 |
9.3 Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)
in CHF 1’000 | ||||
31.12.2025 | 31.12.2024 | |||
Aktiven | ||||
Handelsgeschäfte | ||||
Beteiligungstitel | 5 | 500 | ||
Weitere Handelsaktiven | 0 | 910 | ||
Total Aktiven aus Handelsgeschäft und übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung | 5 | 1'410 | ||
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt | 0 | 0 | ||
davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften | 0 | 0 | ||
9.4 Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)
in CHF 1’000 | ||||||||||||
Handelsinstrumente | Absicherungsinstrumente | |||||||||||
Positive Wiederbeschaffungswerte | Negative Wiederbeschaffungswerte | Kontraktvolumen | Positive Wiederbeschaffungswerte | Negative Wiederbeschaffungswerte | Kontraktvolumen | |||||||
Zinsinstrumente | ||||||||||||
Swaps | 5'052 | 4'652 | 410'000 | 185'967 | 35'749 | 5'534'500 | ||||||
Devisen/Edelmetalle | ||||||||||||
Terminkontrakte | 1'510 | 1'446 | 444'994 | 21'928 | 1'613 | 1'231'505 | ||||||
Total vor Berücksichtigung der Nettingverträge | ||||||||||||
31.12.2025 | 6'562 | 6'098 | 854'995 | 207'896 | 37'362 | 6'766'005 | ||||||
davon mit Bewertungsmodell ermittelt | 6'562 | 6'098 | 854'995 | 207'896 | 37'362 | 6'766'005 | ||||||
31.12.2024 | 8'232 | 7'173 | 754'360 | 327'883 | 24'928 | 5'075'985 | ||||||
davon mit Bewertungsmodell ermittelt | 8'232 | 7'173 | 754'360 | 327'883 | 24'928 | 5'075'985 | ||||||
Positive Wiederbeschaffungswerte (kumuliert) | Negative Wiederbeschaffungswerte (kumuliert) | |||||||||||
Total nach Berücksichtigung der Nettingverträge | ||||||||||||
31.12.2025 | 9'748 | 106 | ||||||||||
31.12.2024 | 15'123 | 899 | ||||||||||
Zentrale Clearingstellen | Banken und Effektenhändler | Übrige Kunden | ||||||||||
Aufgliederung nach Gegenparteien 2025 | ||||||||||||
Positive Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Nettingverträge) | 0 | 4'509 | 5'239 | |||||||||
9.5 Finanzanlagen
in CHF 1’000 | ||||||||
Buchwerte | Fair Value | |||||||
31.12.2025 | 31.12.2024 | 31.12.2025 | 31.12.2024 | |||||
Schuldtitel | 2'481'875 | 2'331'523 | 2'504'911 | 2'371'955 | ||||
davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit | 2'480'029 | 2'331'523 | 2'504'911 | 2'371'955 | ||||
davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt) | 1'845 | 0 | 2'267 | 0 | ||||
davon zinssensitive Anteile in Anlagefonds | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Beteiligungstitel1 | 104'997 | 112'084 | 134'444 | 137'646 | ||||
davon qualifizierte Beteiligungen2 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
davon nicht zinssensitive Anteile in Anlagefonds | 80'439 | 77'120 | 109'885 | 102'682 | ||||
Edelmetalle | 89'833 | 82'843 | 89'833 | 82'843 | ||||
Liegenschaften | 11 | 11 | 11 | 11 | ||||
Total Finanzanlagen | 2'676'716 | 2'526'461 | 2'729'199 | 2'592'455 | ||||
davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften | 2'480'028 | 2'331'523 | 2'504'911 | 2'371'955 | ||||
1Inkl. strukturierter Produkte.
2Mindestens 10% des Kapitals oder der Stimmen.
in CHF 1’000 | ||||||||||||||
AAA bis AA- | A+ bis A- | BBB+ bis BBB- | BB+ bis B- | Niedriger als B- | Ohne Rating | Total | ||||||||
Aufgliederung nach Gegenparteien 2025 | ||||||||||||||
Buchwerte der Schuldtitel1 | 350'804 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2'131'071 | 2'481'875 |
1Die Bank stützt sich auf die Ratingklassen der Agentur Standard & Poor’s ab. Positionen ohne Rating von Standard & Poor’s beinhalten im Wesentlichen Titel der Pfandbriefbank schweizerischer Hypothekarinstitute AG und der Pfandbriefzentrale der schweizerischen Kantonalbanken AG.
9.6 Nicht konsolidierte Beteiligungen
in CHF 1’000 | ||||||||||||||||||||
Anschaffungswert | Bisher aufgelaufene Wertberichtigungen bzw. Wertanpassungen (Equity-Bewertung) | Buchwert Ende 2024 | Umgliederungen | Investitionen | Desinvestitionen | Wertberichtigungen | Zuschreibungen | Buchwert Ende 2025 | Marktwert | |||||||||||
Nach Equity-Methode bewertete Beteiligungen | ||||||||||||||||||||
ohne Kurswert | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | kein | ||||||||||
Übrige Beteiligungen | ||||||||||||||||||||
mit Kurswert | 4'960 | –1'038 | 3'923 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3'923 | 5'581 | ||||||||||
ohne Kurswert | 31'078 | –8'609 | 22'468 | 0 | 265 | –800 | –265 | 0 | 21'668 | kein | ||||||||||
Total nicht konsolidierte Beteiligungen | 36'038 | –9'647 | 26'391 | 0 | 265 | –800 | –265 | 0 | 25'591 |
9.7 Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält
Gesellschaftskapital | Beteiligungsquote | Besitz | ||||||||||
Firmenname und Sitz | Geschäftstätigkeit | in CHF 1’000 | Kapital | Stimmen | Direkt | Indirekt | ||||||
Unter den Finanzanlagen bilanziert | ||||||||||||
keine | ||||||||||||
Vollkonsolidierte Beteiligungen | ||||||||||||
Privatbank Bellerive AG, Zürich1 | Privatbank | 10'000 | 63.4% | 63.4% | 63.4% | 0.0% | ||||||
Albin Kistler AG, Zürich2 | Vermögensverwalter | 1'000 | 55.1% | 55.1% | 55.1% | 0.0% | ||||||
BZ Bank Aktiengesellschaft, Wilen3 | Privatbank | 10'000 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 0.0% | ||||||
Strategische Beteiligungen bewertet nach Equity-Methode | ||||||||||||
keine | ||||||||||||
Übrige nicht konsolidierte Beteiligungen mit Anteil über 20% | ||||||||||||
Landwirtschaftliche Kreditgenossenschaft Graubünden, Chur | Abwicklung landwirtschaftlicher Kredite | 281 | 23.2% | 23.2% | 23.2% | 0.0% | ||||||
Diventa AG, Chur4 | Geschäftsführung und Verwaltung von Vorsorgeeinrichtungen | 1'000 | 42.5% | 42.5% | 42.5% | 0.0% | ||||||
BES Holding AG, St. Gallen5 | Beteiligungsgesellschaft | 100 | 33.3% | 33.3% | 33.3% | 0.0% | ||||||
Avalur AG, Chur6 | Versicherungsbroker | 1'000 | 47.5% | 47.5% | 47.5% | 0.0% | ||||||
Übrige Beteiligungen | ||||||||||||
Pfandbriefzentrale der schweizerischen Kantonalbanken AG, Zürich7 | Pfandbriefzentrale | 2'225'000 | 3.8% | 3.8% | 3.8% | 0.0% | ||||||
Viseca Payment Services AG, Zürich | Finanzdienstleistungen | 25'000 | 1.8% | 1.8% | 1.8% | 0.0% | ||||||
SIX Group AG, Zürich | Effektenhandel und Finanzdienstleistungen | 19'522 | 0.3% | 0.3% | 0.3% | 0.0% | ||||||
NNH Holding AG, Zürich | Immobilienportal | 100 | 9.0% | 9.0% | 9.0% | 0.0% | ||||||
Minderheitsbeteiligungen an Lokalwerten (unter 20%) | ||||||||||||
Wohnbaugenossenschaften, Sport-, Kultur- und Freizeitanlagen, Infrastruktureinrichtungen, Tourismusinstallationen usw. | ||||||||||||
1Am 22. Januar 2025 bzw. 21. Juli 2025 erhöhte die GKB die Beteiligung an der Privatbank Bellerive AG auf 63.36% (Vorjahr: 61.63%).
2Am 8. Oktober 2025 erhöhte die GKB die Beteiligung an der Albin Kistler AG auf 55.09% (Vorjahr: 51.14%).
3Am 22. Januar 2025 erhöhte die GKB die Beteiligung an der BZ Bank Aktiengesellschaft auf 100% (Vorjahr: 70%).
4Am 31. Juli 2025 reduzierte die Diventa AG den Nennwert von CHF 1'000.- auf CHF 200.-. Am 2. September 2025 reduzierte die GKB die Beteiligung von 45.0% auf 42.5%. Da die Diventa AG für die finanzielle Berichterstattung und die Risikolage der GKB unwesentlich ist, wird diese nicht konsolidiert.
5Da die BES Holding AG für die finanzielle Berichterstattung und die Risikolage der GKB unwesentlich ist, wird diese nicht konsolidiert.
6Da die Avalur AG für die finanzielle Berichterstattung und die Risikolage der GKB unwesentlich ist, wird diese nicht konsolidiert.
7Davon einbezahlt: 20%. Die Generalversammlung der Pfandbriefzentrale vom 4. Februar 2026 hat eine Kapitalerhöhung von CHF 600 Mio. beschlossen, was eine Liberierung von 20% der gehaltenen Kapitalquote zur Folge hat.
9.8 Sachanlagen
in CHF 1’000 | ||||||||||||||||||
Anschaffungswert1 | Bisher aufgelaufene Abschreibungen/Aufwertungen1 | Buchwert Ende 2024 | Umgliederungen | Investitionen | Desinvestitionen | Abschreibungen | Zuschreibungen | Buchwert Ende 2025 | ||||||||||
Bankgebäude2 | 474'798 | –374'742 | 100'055 | 0 | 9'498 | –30 | –11'641 | 0 | 97'882 | |||||||||
Andere Liegenschaften2 | 86'144 | –60'105 | 26'040 | 0 | 3'110 | –507 | –2'414 | 0 | 26'228 | |||||||||
Übrige Sachanlagen | 26'183 | –20'234 | 5'950 | 0 | 3'026 | 0 | –3'917 | 0 | 5'059 | |||||||||
Total Sachanlagen | 587'125 | –455'080 | 132'045 | 0 | 15'634 | –538 | –17'972 | 0 | 129'168 |
1Abweichungen zu den Vorjahreswerten: ausgebuchte, bereits vollständig abgeschriebene Sachanlagen im Wert von CHF 4.62 Mio.
2Die meisten Liegenschaften befinden sich bereits seit Jahrzehnten im Eigentum der Bank. Aus diesem Grund können nicht alle Angaben über die Anschaffungswerte ermittelt werden.
Operatives Leasing
Es bestanden im Berichtsjahr und im Vorjahr keine nicht bilanzierten Leasingverpflichtungen.
9.9 Immaterielle Werte
in CHF 1’000 | ||||||||||||||
Anschaffungswert | Bisher aufgelaufene Abschreibungen/ Aufwertungen | Buchwert Ende 2024 | Investitionen | Desinvestitionen | Abschreibungen | Buchwert Ende 2025 | ||||||||
Goodwill | 93'929 | –78'885 | 15'044 | 0 | 0 | –6'018 | 9'026 | |||||||
Total immaterielle Werte | 93'929 | –78'885 | 15'044 | 0 | 0 | –6'018 | 9'026 |
9.10 Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven
in CHF 1’000 | ||||||||
Sonstige Aktiven | Sonstige Passiven | |||||||
31.12.2025 | 31.12.2024 | 31.12.2025 | 31.12.2024 | |||||
Ausgleichskonto | 0 | 0 | 142'354 | 271'827 | ||||
Abrechnungskonten | 3'973 | 6'168 | 18'540 | 14'628 | ||||
Indirekte Steuern | 10'952 | 4'052 | 6'628 | 22'524 | ||||
Übrige Aktiven/Passiven | 20'690 | 40'350 | 14'400 | 13'840 | ||||
Aktive latente Ertragssteuern | 943 | 1'176 | 0 | 0 | ||||
Total | 36'558 | 51'747 | 181'922 | 322'819 | ||||
9.11 Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt
in CHF 1’000 | ||||||||
31.12.2025 | 31.12.2024 | |||||||
Forderungsbetrag resp. Buchwert | Effektive Verpflichtung | Forderungsbetrag resp. Buchwert | Effektive Verpflichtung | |||||
Verpfändete/abgetretene Aktiven | ||||||||
Grundpfandgesicherte Forderungen für die Pfandbriefdeckung | 5'989'385 | 4'982'000 | 5'811'047 | 4'421'000 | ||||
Verpfändete Covid-19-Forderungen für die SNB-Covid-19-Refinanzierungsfazilität (CRF) | 13'891 | 10'000 | 27'051 | 20'000 | ||||
Forderungen gegenüber Kunden1 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Forderungen gegenüber Banken1 | 233 | 233 | 232 | 232 | ||||
Finanzanlagen2 | 21'720 | 876 | 22'026 | 1'323 | ||||
SNB-Girokonto Esisuisse | 55'295 | 0 | 54'723 | 0 | ||||
Total verpfändete/abgetretene Aktiven | 6'080'525 | 4'993'109 | 5'915'079 | 4'442'555 | ||||
Aktiven unter Eigentumsvorbehalt | ||||||||
Keine | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
1Es handelt sich um hinterlegte Sicherheiten in Kontoform (Margenkonti) für Derivatgeschäfte.
2Es handelt sich um hinterlegte Finanzanlagen in Form von Obligationen bei der SIX SIS AG für Settlementgeschäfte.
Als Sicherheiten dienende Titel, bei denen im Rahmen des Wertpapierfinanzierungsgeschäfts das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung eingeräumt wurde, werden in Tabelle 9.1 dargestellt.
9.12 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie Anzahl und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden
in CHF 1’000 | ||||
31.12.2025 | 31.12.2024 | |||
Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen: Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank | ||||
Sonstige Passiven (Verpflichtungen aus Vorsorgebeiträgen) | 0 | 1 | ||
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen | 6'283 | 4'268 | ||
Eigene Anleihensobligationen | 0 | 600 | ||
Passive Rechnungsabgrenzungen | 0 | 1 | ||
Total Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen | 6'283 | 4'870 |
Eigenkapitalinstrumente der Bank
Die Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank hält keine Partizipationsscheine der Bank.
9.13 Wirtschaftliche Lage der Vorsorgeeinrichtungen
9.13.1 Pensionskasse Graubünden
Die Mitarbeitenden der Graubündner Kantonalbank sind im Rahmen der Basisversicherung bei der Pensionskasse Graubünden (PKGR) versichert. Die Vorsorgeeinrichtung ist als Beitragsprimat klassifiziert. Die Vorsorgeeinrichtung wies zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts auf Basis provisorischer Daten per 31. Dezember 2025 einen Deckungsgrad von 119.6 Prozent aus (Vorjahr: 117.1 Prozent). Ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung ist zurzeit nicht erkennbar. Ebenso besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve.
An die Pensionskasse Graubünden wurden im Berichtsjahr Beiträge (Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge) über TCHF 13’362 (Vorjahr: TCHF 12’685) bezahlt. Der Vorsorgeaufwand im Personalaufwand für die Pensionskasse Graubünden betrug im Berichtsjahr TCHF 7'938 (Vorjahr: TCHF 7’546).
9.13.2 Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank
Ergänzend zur Basisversicherung sind die Mitarbeitenden der Graubündner Kantonalbank bei der Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank versichert. Die Vorsorgeeinrichtung ist als Beitragsprimat klassifiziert. Die Stiftung verfolgt den Zweck, ergänzende Vorsorgeleistungen zur Basisversicherung zu erbringen. Sämtliche vorzeitigen Pensionierungen werden über die Stiftung abgewickelt und durch regelmässige Einlagen in ein Sondervermögen finanziert. Die Stiftung wies zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts auf Basis provisorischer Daten per 31. Dezember 2025 einen Deckungsgrad von 112.1 Prozent aus (Vorjahr: 110.1 Prozent). Die zukünftigen Leistungen der Vorsorgeeinrichtung unter dem Titel «Vorzeitige Pensionierung» können nicht quantifiziert werden. Den potenziellen Forderungen steht ein angemessenes Sondervermögen gegenüber. Ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung ist zurzeit nicht erkennbar. Ebenso besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve.
in CHF 1’000 | ||||||||||||||
Wirtschaftlicher Nutzen / wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand | Über- / Unterdeckung | Wirtschaftlicher Anteil der Bank bzw. der Finanzgruppe | Veränderung zum Vorjahr des wirtschaftlichen Anteils (wirtschaftlicher Nutzen bzw. wirtschaftliche Verpflichtung) | Bezahlte Beiträge1 | Vorsorgeaufwand im Personalaufwand | |||||||||
31.12.2025 | 31.12.2025 | 31.12.2024 | 2025 | 2025 | 2024 | |||||||||
Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank | 13'229 | - | - | - | 7'787 | 5'845 | 5'768 | |||||||
Total | 13'229 | - | - | - | 7'787 | 5'845 | 5'768 | |||||||
Arbeitgeberreserven | Nominalwert | Verwendungsverzicht | Nettobetrag | Nettobetrag | Einfluss der AGBR auf Personalaufwand | |||||||||
31.12.2025 | 31.12.2025 | 31.12.2025 | 31.12.2024 | 2025 | 2024 | |||||||||
Personalvorsorgestiftung der Graubündner Kantonalbank | - | - | - | - | - | - | ||||||||
Total | - | - | - | - | - | - | ||||||||
1Bezahlte Beiträge beinhalten sowohl Arbeitgeber- als auch Arbeitnehmerbeiträge
9.13.3 Vorsorgeeinrichtung der Privatbank Bellerive AG
Die Vorsorgeeinrichtung der Privatbank Bellerive AG ist als Beitragsprimat klassifiziert. Die Vorsorge ist für sämtliche Mitarbeitenden und anspruchsberechtigten Personen bei der Servisa Stiftung eingerichtet. Die Sammeleinrichtung wies per 31. Dezember 2025 einen Deckungsgrad von 112.6 Prozent nach Art. 44 BVV 2 aus (Vorjahr: 108.6 Prozent). Ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung ist zurzeit nicht erkennbar. Es besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve.
Im Berichtsjahr wurden Beiträge (Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge) über TCHF 1'017 (Vorjahr: TCHF 816) an die Vorsorgeeinrichtung bezahlt. Der Vorsorgeaufwand im Personalaufwand betrug im Berichtsjahr TCHF 579 (Vorjahr: TCHF 586).
9.13.4 Vorsorgeeinrichtung der Albin Kistler AG
Die Vorsorgeeinrichtung der Albin Kistler AG ist als Beitragsprimat klassifiziert. Die Vorsorge ist für sämtliche Mitarbeitenden und anspruchsberechtigten Personen bei der UGZ Unabhängige Gemeinschaftsstiftung Zürich eingerichtet. Sie wies per 31. Dezember 2024 einen Deckungsgrad von 111.5 Prozent nach Art. 44 BVV 2 aus (31. Dezember 2023: 111.7 Prozent). Aktuelle Zahlen per 31. Dezember 2025 liegen bis zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts noch nicht vor. Ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung ist zurzeit nicht erkennbar. Es besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve.
Im Berichtsjahr wurden Beiträge (Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge) über TCHF 842 (Vorjahr: TCHF 983) an die Vorsorgeeinrichtung bezahlt. Der Vorsorgeaufwand im Personalaufwand betrug im Berichtsjahr TCHF 419 (Vorjahr: TCHF 397).
Bonuszahlungen an Mitarbeitende mit einem Jahreslohn über dem überobligatorischen Altersguthaben von TCHF 136.1 sind zusätzlich in einer 1e-Vorsorgelösung (Art. 1e BVV 2 und Art. 1 Abs. 3 BVG) versichert.
9.13.5 Vorsorgeeinrichtung der BZ Bank Aktiengesellschaft
Die Vorsorgeeinrichtung der BZ Bank Aktiengesellschaft ist als Beitragsprimat klassifiziert. Die Vorsorge ist für sämtliche Mitarbeitenden und anspruchsberechtigten Personen bei der Sammelstiftung VITA der Zürich Versicherung eingerichtet. Die Sammeleinrichtung wies per 31. Dezember 2024 einen Deckungsgrad von 111.6 Prozent nach Art. 44 BVV 2 aus (31. Dezember 2023: 104.5 Prozent). Aktuelle Zahlen per 31. Dezember 2025 liegen bis zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts noch nicht vor. Ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung ist zurzeit nicht erkennbar. Es besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve. Im Berichtsjahr wurden Beiträge (Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge) über TCHF 118 (Vorjahr: TCHF 123) an die Vorsorgeeinrichtung bezahlt. Der Vorsorgeaufwand im Personalaufwand betrug im Berichtsjahr TCHF 52 (Vorjahr: TCHF 62).
9.14 Emittierte strukturierte Produkte
Es bestehen keine selbst emittierten strukturierten Produkte.
9.15 Ausstehende Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen
in CHF 1’000 | ||||||||||||||
Vorzeitige Kündigung | ||||||||||||||
Emittent | Art der Anleihe | Ausgabejahr | Zinssatz | Fälligkeit | Datum | Betrag | Betrag | |||||||
Pfandbriefzentrale der schweiz. Kantonalbanken AG | Pfandbriefdarlehen | 4'982'000 | ||||||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2011 | 2.000% | 30.09.2041 | 75'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2015 | 0.625% | 20.04.2029 | 265'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2016 | 0.250% | 10.03.2028 | 200'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2018 | 0.300% | 20.02.2026 | 200'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2019 | 0.375% | 28.05.2032 | 200'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2019 | 0.375% | 28.05.2032 | 87'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2021 | 0.100% | 07.05.2031 | 300'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2021 | 0.100% | 07.12.2029 | 100'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2022 | 1.300% | 27.05.2030 | 125'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2022 | 1.300% | 27.05.2030 | 75'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2023 | 2.000% | 30.09.2041 | 50'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2024 | 2.000% | 30.09.2041 | 50'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2024 | 1.600% | 26.06.2034 | 135'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2024 | 2.000% | 30.09.2041 | 50'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2025 | 0.950% | 12.06.2035 | 162'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2025 | 0.950% | 12.06.2035 | 38'000 | |||||||||
Graubündner Kantonalbank | Obligationenanleihe | 2025 | 1.600% | 26.06.2034 | 50'000 | |||||||||
davon im eigenen Bestand | 0 | |||||||||||||
Total | 7'144'000 | |||||||||||||
Alle ausstehenden Obligationenanleihen sind nicht nachrangig.
9.16 Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reserven für allgemeine Bankrisiken
in CHF 1’000 | ||||||||||||||||
Stand Ende 2024 | Zweckkonforme Verwendung | Umbuchungen | Währungsdifferenzen | Überfällige Zinsen, Wiedereingänge | Neubildungen zulasten Erfolgsrechnung | Auflösungen zugunsten Erfolgsrechnung | Stand Ende 2025 | |||||||||
Rückstellungen für latente Steuern | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
Rückstellungen für Ausfallrisiken | 52'464 | 0 | 3'825 | 0 | 0 | 312 | –327 | 56'275 | ||||||||
davon Rückstellungen für wahrscheinliche Verpflichtungen (gem. Art. 28 Abs. 1 RelV-FINMA) | 234 | 0 | –82 | 0 | 0 | 312 | –327 | 136 | ||||||||
davon Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken | 52'231 | 0 | 3'908 | 0 | 0 | 0 | 0 | 56'138 | ||||||||
Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken1 | 5'550 | –223 | –500 | 0 | 3 | 838 | –703 | 4'965 | ||||||||
Übrige Rückstellungen2 | 1'169 | –16 | 500 | 0 | 0 | 250 | 0 | 1'903 | ||||||||
Total Rückstellungen | 59'183 | –239 | 3'825 | 0 | 3 | 1'400 | –1'030 | 63'142 | ||||||||
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken auf gefährdeten Forderungen | 45'535 | –8'716 | 82 | –14 | 324 | 31'010 | –5'480 | 62'741 | ||||||||
Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken | 320'002 | 0 | 50'809 | 0 | 0 | 0 | 0 | 370'812 | ||||||||
Total Wertberichtigungen für Ausfall- und Länderrisiken | 365'538 | –8'716 | 50'892 | –14 | 324 | 31'010 | –5'480 | 433'553 | ||||||||
Reserven für allgemeine Bankrisiken3 | 1'202'682 | 0 | –54'717 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1'147'965 |
1Beinhaltet Rückstellungen für Abwicklungsverluste.
2Beinhaltet Rückstellungen für mögliche Forderungen aus Prozessrisiken.
3Die Reserven für allgemeine Bankrisiken werden im Stammhaus gebildet und sind damit von den Ertrags- und Kapitalsteuern befreit.
Die folgende Tabelle gibt einen Überblick über die relevanten Eckwerte der inhärenten Ausfallrisiken:
in CHF 1’000 | ||||
31.12.2025 | 31.12.2024 | |||
Wertberichtigungen/Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken | 426'950 | 372'233 | ||
Zielwert Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken (gemäss Modell GKB) | 426'950 | 426'950 | ||
Erfolgsneutrale Umbuchung aus den Reserven für allgemeine Bankrisiken1 | 54'717 | 54'718 | ||
Belastung/Entlastung in der Erfolgsrechnung (gemäss Modell GKB) | 0 | 0 |
1In Einklang mit den Übergangsbestimmungen gemäss Art. 98 RelV-FINMA werden die Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken erfolgsneutral linear über 6 Jahre bis ins Jahr 2025 aufgebaut.
9.17 Gesellschaftskapital
Wir verweisen auf die Tabelle 9.17 im Anhang zur Jahresrechnung Einzelabschluss.
9.18 Zugeteilte Beteiligungsrechte und Optionen des Bankrats und der Geschäftsleitung sowie der Mitarbeitenden
Die Bank hat keine Mitarbeiterbeteiligungspläne und hat im Berichtsjahr und im Vorjahr den Mitgliedern des Bankrats und der Geschäftsleitung sowie den Mitarbeitenden keine Beteiligungsrechte und Optionen zugeteilt.
9.19 Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen
in CHF 1’000 | ||||||||
Forderungen | Verpflichtungen | |||||||
31.12.2025 | 31.12.2024 | 31.12.2025 | 31.12.2024 | |||||
Bilanzpositionen | ||||||||
Qualifiziert Beteiligte | 0 | 8 | 333'370 | 320'876 | ||||
Gruppengesellschaften | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Verbundene Gesellschaften | 293'406 | 274'150 | 235'174 | 276'093 | ||||
Organgeschäfte | 13'850 | 15'985 | 20'574 | 24'376 | ||||
Ausserbilanzpositionen | ||||||||
Eventualforderungen/-verpflichtungen | 0 | 0 | 279 | 279 | ||||
Unwiderrufliche Zusagen | 0 | 0 | 4'486 | 116 | ||||
Bilanz- und Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen werden zu marktkonformen Konditionen gewährt, mit folgender Ausnahme: Darlehen und Kredite bis zu 1 Million Franken an Mitglieder der Geschäftsleitung werden zu Vorzugskonditionen gewährt.
9.20 Wesentliche Beteiligte
Wir verweisen auf die Tabelle 9.20 im Anhang zur Jahresrechnung Einzelabschluss.
9.21 Eigene Kapitalanteile und Zusammensetzung des Eigenkapitals
Wir verweisen auf die Tabelle 9.21 im Anhang zur Jahresrechnung Einzelabschluss (keine Abweichung zum Konzernabschluss).
9.22 Angaben gemäss OR Art. 732 ff. – Vergütungen bei Gesellschaften, deren Aktien an einer Börse kotiert sind
Wir verweisen auf die Tabelle 9.22 im Anhang zur Jahresrechnung Einzelabschluss.
9.23 Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente
in CHF 1’000 | ||||||||||||||||
Auf Sicht | Kündbar | Innert 3 Monaten | Nach 3 Monaten bis 12 Monate | Nach 12 Monaten bis 5 Jahre | Nach 5 Jahren | Immobilisiert | Total | |||||||||
Aktivum/Finanzinstrumente | ||||||||||||||||
Flüssige Mittel | 8'158'089 | 55'295 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8'213'384 | ||||||||
Forderungen gegenüber Banken | 99'255 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 99'255 | ||||||||
Forderungen gegenüber Kunden | 98'247 | 626'760 | 326'353 | 426'616 | 1'210'122 | 248'679 | 0 | 2'936'778 | ||||||||
Hypothekarforderungen | 1'399 | 4'308'662 | 1'002'693 | 2'382'188 | 9'966'620 | 4'459'812 | 0 | 22'121'375 | ||||||||
Handelsgeschäft | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 | ||||||||
Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente | 9'748 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9'748 | ||||||||
Finanzanlagen | 100'316 | 2'032 | 84'814 | 224'430 | 812'397 | 1'452'716 | 11 | 2'676'716 | ||||||||
Total 31.12.2025 | 8'467'060 | 4'992'749 | 1'413'860 | 3'033'234 | 11'989'140 | 6'161'208 | 11 | 36'057'262 | ||||||||
31.12.2024 | 8'222'533 | 5'105'587 | 1'755'102 | 2'420'083 | 11'337'867 | 6'491'464 | 11 | 35'332'647 | ||||||||
Fremdkapital/Finanzinstrumente | ||||||||||||||||
Verpflichtungen gegenüber Banken1 | 9'273 | 10'030 | 1'535'921 | 819'311 | 0 | 0 | 0 | 2'374'535 | ||||||||
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften | 0 | 0 | 2'135'000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2'135'000 | ||||||||
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen | 12'583'192 | 7'401'217 | 670'149 | 246'391 | 299'328 | 2'939 | 0 | 21'203'216 | ||||||||
Verpflichtungen aus Handelsgeschäften | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente | 106 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106 | ||||||||
Kassenobligationen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
Anleihen und Pfandbriefdarlehen | 0 | 0 | 241'000 | 195'000 | 1'775'000 | 4'933'000 | 0 | 7'144'000 | ||||||||
Total 31.12.2025 | 12'592'571 | 7'411'247 | 4'582'070 | 1'260'702 | 2'074'328 | 4'935'939 | 0 | 32'856'856 | ||||||||
31.12.2024 | 9'564'366 | 8'211'216 | 6'198'609 | 1'472'548 | 2'036'231 | 4'547'215 | 0 | 32'030'185 |
1Der Anteil der Covid-19-Refinanzierungsfazilität (CRF) bei der Schweizerischen Nationalbank beträgt CHF 10 Mio. (kündbar; Vorjahr: CHF 20 Mio.).
9.24 Bilanz nach In- und Ausland
Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die Aktiven der Bank im Ausland weniger als 5 Prozent der Aktiven betragen (Art. 32 Abs. 1 Ziff. a RelV-FINMA).
9.25 Aktiven nach Ländern und Ländergruppen
Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die Aktiven der Bank im Ausland weniger als 5 Prozent der Aktiven betragen (Art. 32 Abs. 1 Ziff. b RelV-FINMA).
9.26 Aktiven nach Bonität der Ländergruppen
Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die Aktiven der Bank im Ausland weniger als 5 Prozent der Aktiven betragen (Art. 32 Abs. 1 Ziff. c RelV-FINMA).
9.27 Bilanz nach Währungen
Die Graubündner Kantonalbank ist von der Erstellungspflicht für diese Tabelle befreit, da die gesamte Netto-Position in Fremdwährungen weniger als 5 Prozent der Aktiven beträgt (Art. 32 Abs. 2 RelV-FINMA).